ї системи.
1.2 Зарубіжний досвід оцінки фінансового стану комерційного банку - рейтингова система В«CAMELВ» ​​
У промислово-розвинених країнах банківський нагляд і методологія аналізу розвивалися залежно від фінансових криз, змін в економіці та політичних подій. p> Розвиненими країнами вже знайдено методологічна єдність процесу оцінки стану банку. У фокусі уваги знаходяться 5 ключових областей, так звані компоненти В«CAMELВ», до яких відносяться:
Гј С (capital adequacy) - показники достатності капіталу, що визначають розмір власного капіталу банку, необхідний для гарантії вкладників, і відповідність реального розміру капіталу необхідному;
Гј A (asset quality) - показники якості активів, що визначають ступінь "повернення" активів і позабалансових статей, а також фінансовий вплив проблемних позик;
Гј М (menegement) - показники оцінки якості управління (менеджменту) роботи банку, проведеної політики, дотримання законів та інструкцій;
Гј E (earnings) - показники прибутковості або прибутковості з позицій її достатності для майбутнього зростання банку;
Гј L (liquidity) - показники ліквідності, визначають чи достатньо ліквідний банк, щоб виконувати звичайні і абсолютно несподівані зобов'язання.
У Сполучених Штатах три головних установи з банківського нагляду - Федеральна Резервна система, Контролер грошового обігу і Федеральна корпорація по страхуванню депозитів - спочатку використовували свої власні системи для оцінки стану комерційних банків. З 1978 року діє угода, досягнута цими установами, про стандартизації підходів до оцінки надійності банків (те, чого так не вистачає в даний час російській банківській системі). Так за кордоном утвердилася система CAMEL. Вона включає в себе всі найважливіші компоненти стійкості банку, оцінювані банківськими аудиторами. Хоча рейтингова система CAMEL являє собою стандартизований метод оцінки діяльності банків, її ефективність залежить від уміння і об'єктивності аналітиків, здійснюють оцінку банків, оскільки основу для аналізу складають результати наглядової перевірки на місці. Лише частина показників CAMEL можливо визначити на основі зовнішньої звітності банку. Розглянемо докладніше основні компоненти даної рейтингової системи. p> Показники достатності капіталу. У трактуванні CAMEL основними функціями капіталу є:
o забезпечення адекватної бази зростання (Наприклад, якщо для консервативної діяльності необхідний менший капітал, то для діяльності з підвищеною часткою ризикованих позик - цей же рівень капіталу вже не є достатнім);
o поглинання можливих збитків (Звичайно, доходи дозволяють поглинати поточні збитки, але їх може виявитися недостатньо в в довгостроковій перспективі);
o захист негарантованих вкладників та кредиторів у разі ліквідації (тобто можливість забезпечити суми понад лімітів Федеральної корпорації зі страхування депозитів). p> Перед підрахунком капіталу необхідно визн...
