ажають співвідношення різних статей активу балансу банку з визначеними статтями пасиву або пасивів з активами.
У практичній діяльності комерційні банки розраховують кілька показників ліквідності. Методика їх розрахунку і нормативні значення визначаються ЦБ РФ і в міру необхідності переглядаються.
Для розрахунку коефіцієнтів ліквідності виділяють ліквідні активи, а з них - високоліквідні.
Коефіцієнт миттєвої ліквідності ( Н2) визначається як відношення суми високоліквідних активів банку ( ЛА М ) до суми зобов'язань банку по рахунках до запитання ( ОВ М ):
В
Цей коефіцієнт показує, у якою мірою ліквідна частина активів банку може бути використання для одноразового погашення зобов'язань до запитання, за якими вкладники можуть зажадати повернення коштів у будь-який час. Мінімально допустимий його значення встановлено ЦБ РФ у розмірі 20% з 0 1.0 1.98г.
Коефіцієнт поточної ліквідності ( НЗ) розраховується як відношення суми ліквідних активів ( ЛА Т ) до суми зобов'язань банку до запитання і з терміном до 30 днів ( ОВ Т ):
В
Мінімально допустиме значення коефіцієнта поточної ліквідності, встановлене ЦБ РФ з 01.02.99 р. у розмірі 70%. Виконання цієї вимоги означає, що банк здатний виконати свої зобов'язання на поточний момент часу і їм дотримуються терміни залучення вкладів і їх розміщення на фінансовому ринку.
Коефіцієнт довгострокової ліквідності (Н4) визначається відношенням всієї довгострокової заборгованості банку строком понад рік, включаючи видані кредити (До Р q ) до капіталу банку і його зобов'язаннями за депозитними рахунках, отриманими кредитами та іншими борговими зобов'язаннями на термін понад одного року (OD).
В
Максимально допустиме значення цього коефіцієнта визначено ЦБ РФ у розмірі 120% з 01.01.98 р.
Коефіцієнт загальної ліквідності (Н5) банку визначається відношенням ліквідних активів до загальної суми активів за мінусом обов'язкових резервів (РВ):
В
ЦБ РФ встановив мінімально допустиме значення цього коефіцієнта в розмірі 20% з 01.01.98 р. Дотримання цього співвідношення показує мінімальну частку ліквідних активів, при якій одночасно буде забезпечено достатній рівень ліквідності банку. Значення коефіцієнта нижче 20% свідчить про втрату ліквідності, а при підвищенні коефіцієнта - банк буде нести втрати за доходами від активних операцій.
Платоспроможність (КПЛ) - характеризує фінансовий стан кредитної організації на певну дату, яке виражається у своєчасному виконанні банком своїх зобов'язань.
, br/>
де ОВ ФАКТ . - Сума фактично сплачених зобов'язань, ОВ ПР . - Сума пред'явлених зобов'язань.
Методики розрахунку показників ліквіднос...
