осіб. p align="justify"> Умови 4. Забезпечення збереження грошей під час транспортування
При транспортуванні грошових коштів і цінностей з установи банку до каси підприємства або, навпаки, при здачі готівки в банк необхідно забезпечити охорону касиру, а в разі необхідності - транспортний засіб.
Відповідальність за забезпечення схоронності грошей під час транспортування несуть керівники підприємств.
Умова 5. Встановлення кола осіб, які мають право на отримання грошових коштів під звіт
Часто виникають ситуації, коли для виробничих цілей необхідно терміново придбати за готівковий розрахунок небудь цінності, здійснити оплату рахунків, одним словом - витратити готівку підприємства. Це поширені господарські операції. Але розпоряджатися грошовими коштами компанії можуть не всі співробітники, а тільки ті з них, які уповноважені на це керівником. Коло посадових осіб, які мають право на отримання грошових коштів з каси підприємства для подальшого використання у виробничих цілях, визначається у відповідному наказі. З цими особами повинні бути укладені договори про матеріальну відповідальність за одержувані грошові кошти. p align="justify"> Бухгалтер і (або) касир повинні стежити за тим, щоб грошові кошти видавалися в підзвіт тільки уповноваженим на те співробітникам.
Умова 6. Встановлення терміну, протягом якого необхідно відзвітувати про використання грошових коштів під звіт
Отримані в касі грошові кошти називаються видаються в підзвіт саме тому, що співробітник повинен відзвітувати про їх використання на певні цілі. Звіт повинен складатися протягом певного терміну. Цей термін встановлюється керівником підприємства окремо по сумах, одержуваних з метою використання на господарські потреби (придбання будь-яких товарів, матеріалів, інших активів, оплата наявних заборгованостей і т.д.), і за сумами, що видаються на відрядження.
За сумами, виданими на господарські потреби, співробітник повинен скласти так званий авансовий звіт протягом відведеного керівником кількості днів з моменту отримання грошових коштів (як правило, не більше одного тижня). За сумами, виданими на відрядження, авансовий звіт складається протягом відведеного часу з дня повернення з відрядження (як правило, не більше трьох днів). p align="justify"> Умова 7. Визначення кола осіб, які мають право підпису касових документів
Існує два основних первинних касових документа:
прибутковий касовий ордер, яким оформляється факт надходження грошових коштів у касу підприємства;
видатковий касовий ордер, яким оформляється факт видачі коштів з каси підприємства.
Прибутковий касовий ордер повинен підписуватися головним бухгалтером і касиром компанії. Видатковий касовий ордер повинен підписуватися керівником як розпорядником ...
