лягає і в тому, що маса позикових капіталів в суспільстві значно перевищує кількість грошей, що перебувають в обігу. Так, в США в кінці 1995 р. загальна сума державної та приватної заборгованості становила 20 трлн. дол, а маса готівки в обігу - близько 146 млрд. дол Пояснюється це тим, що одна і та ж грошова одиниця може неодноразово функціонувати як позичковий капітал [2].
2. Основні функції кредиту та базові принципи кредитування.
Сутність кредиту проявляється в його функціях. У свою чергу функція кредиту є прояв його сутності, вираження суспільного призначення кредиту. За допомогою використання функцій кредиту підприємства різних форм власності і суспільство в цілому домагаються ефективності виробництва, прискорення обігу та зростання доходів. З'ясування функцій кредиту має велике практичне значення, оскільки це дозволяє використовувати його найбільш ефективно. Кредит виконує такі три основні функції:
1. Розподільну - вона полягає в розподілі на поворотній основі грошових коштів. Вона проявляється при акумуляції коштів, а також при їх розміщенні. Конкретно ця функція проявляється в процесі тимчасового надання коштів підприємствам і організаціям для задоволення їхніх потреб у грошових ресурсах. Підприємства таким чином забезпечуються необхідним оборотним капіталом і ресурсами для інвестицій.
2. Емісійну - вона полягає в створенні кредитних засобів обігу та заміщення готівкових грошей. Вона виявляється в тому, що в процесі кредитування створюються платіжні засоби, тобто в обіг поряд з грошима у готівковій формі входять також гроші в безготівковій формі. Дія даної функції виявляється і тоді, коли на основі заміщення готівкових грошей відбуваються безготівкові розрахунки.
3. Контрольну - вона полягає в здійсненні контролю за ефективністю діяльності економічних суб'єктів. Дія цієї функції проявляється в тому, що в господарстві, що отримав кредит, здійснюється всебічний контроль рублем. Саме на базі кредитних відносин будується спостереження за діяльністю позичальників і кредиторів, оцінюється кредитоспроможність і платоспроможність підприємств. Адже будь-який кредитор - банк або підприємець - через позику своїми методами контролює стан позичальника, прагнучи забезпечити своєчасне повернення позики, запобігти несвоєчасне повернення боргу.
Кредитування має два різновиди:
В· кредитування діяльності господарюючого суб'єкта у формі прямої видачі грошових позик (Фінансовий кредит);
В· кредитування як різновид розрахунків, тобто розрахунків з розстроченням платежів.
За сферою застосування та видами позичальників фінансовий кредит буває двох видів
В· міжбанківський кредит, при якому позичальником є ​​банк;
В· комерційна позика, тобто кредит для комерційних цілей, при якому позичальником є підприємства товариство, акціонерне товариство тощо
Порядок кредитування, оформлення і погашення кредитів регулюються кредитним договором. Для отримання кредиту позичальник подає в банк (тобто кредитору) заявку та інші необхідні їм документи. У заявці зазначаються мета отримання кредиту, суму і термін, на який проситься кредит. Кількостей і види інших документів встановлюються конкретним банком-кредитором. До них обов'язково відносяться установчі документи, картка із зразками підписів і печатки, баланс. Отримавши документи, банк-кредитор оцінює кредитоспроможність і платоспроможність позичальника. Кожен банк-кредитор використовує свою власну методику оцінки кредитоспроможності позичальника, яка, як правило, складає його комерційну таємницю. Потім укладає з позичальником кредитну угоду (кредитний договір). Кредитне Угода містить вид кредиту, суму і термін кредиту, розрахунки відсотків і комісійних винагород банку за його витрати, пов'язані з видачею кредиту, вид забезпечення кредиту, форму передачі кредиту позичальникові.
Важливою умовою видачі кредиту є його забезпечення. Забезпечення кредиту - це цінності, службовці для кредитора заставою повного та своєчасного повернення боржником отриманої позики та сплати ним належних відсотків. Забезпечення кредиту надається позичальником при оформленні позики і знаходиться в розпорядженні кредитора (банку) повністю або частково до погашення кредиту. Основними видами забезпечення кредиту є порука, гарантія, застава, страхування відповідальності позичальника за непогашення кредиту. Поручителем або гарантом може бути будь-який господарюючий суб'єкт (банк, підприємство, асоціація і т. п.). Порука - це договір з односторонніми зобов'язаннями, за допомогою якого поручитель бере зобов'язання перед кредитором оплатити при необхідності заборгованість позичальника. Договір поручительства є доповненням до кредитною угодою. Гарантія - це зобов'язання гаранта вип...
