ів
ПоказательКварталИТОГОIIIIIIIVДневная виробіток на одного робітника (ВДН), м кв/чел-дн.2 ,02,02,02,0-Колличество чоловік, зайнятих виконанням робіт (Ч), чел.30303030-Колличество робочих днів (Дпл), дн.57626565249Планіруемий обсяг продажів (ОППЛ), м кв.342037203900390014940
Виручка від реалізації робіт:
Q=Ц * ОП
Результати розрахунків представляються в таблиці 2.2
Таблиця 2.2 План продажів
ПоказательКварталИТОГОIIIIIIIVОбъем продажів (ОППЛ), м кв.34203720390039001 4940Договорная ціна (Ц), р. / м кв.550562, 65571,59588,83 Виручка (ВРпл), р.18810002093058222920122964378 499 696НДС, р.338580376750401256413358 , 71529 944,7 Виручкас ПДВ, р.2219580246980826304572709795, 710029641
План продажів включає в себе очікуваний грошовий потік від продажів, який надалі буде включений до доходної частини бюджету руху грошових коштів.
При розрахунку погашення дебіторської заборгованості в першу чергу необхідно запланувати погашення ДЗ за попередній період, величина якої визначається із балансу на початок звітного періоду. При плануванні погашення заборгованості покупців необхідно враховувати коефіцієнти інкасації. У роботі передбачено наступний порядок надходження оплати за виконані роботи: 50% від планованої виручки підприємства отримає в той же квартал, в якому здійснило роботи, а 50% - у наступному кварталі, безнадійні борги не передбачаються. У розрахунок необхідно включати виручку від реалізації робіт з урахуванням податку на додану вартість.
Результати розрахунків погашення дебіторської заборгованості (ДЗ) представити в таблиці 2.3.
Таблиця 2.3 План погашення дебіторської заборгованості (грн.)
ПоказательКварталИТОГОIIIIIIIVВыручка з НДС221958024698082630457270979610029641ДЗ за попередній період6740067400ДЗ за звітний період: I квартал11097901109790II квартал12349041234904III квартал1315228, 51315228,5 IV квартал1354898Погашеніе дебіторської задолженності117719023446942550132, 52670126,58742143
Графік планованої виручки з ПДВ і погашення дебіторської заборгованості
По горизонталі показується розподіл сум погашення дебіторської заборгованості (поквартально) за роботи, виконані в I кварталі, а по вертикалі грошові надходження за виконані роботи, які будуть отримані в I кварталі і згодом знайдуть відображення в бюджеті руху грошових засобів. Аналогічно проводяться розрахунки для наступних періодів.
Для вирішення управлінських завдань (зокрема, управління дебіторською заборгованістю) складається план руху дебіторської заборгованості (табл. 2.4)
Таблиця 2.4 План руху дебіторської заборгованості (р.)
ПоказательФакт, IV кв. попереднього годаКварталИТОГОIIIIIIIVОстаток ДЗ на початок года67400Прірост заборгованості від продажів в текущем221958024698082630457270979610029641Погашение дебіторської задолженності117719023446942550132, +52670126,58742143 Залишок ДЗ на кінець квартала67400104239012511480324, +539669,51287497
2.2 План виробництва
План виробництва - це план випуску продукції (робіт, послуг) у натуральних показниках з покварта...
