r />
Депозитні операції спочатку виникли у вигляді форми зберігання золотих монет в цілях їх кращого заощадження на монетних дворах, у мінял і т.д. За зберігання власник повинен був платити певну винагороду. Причому за бажанням клієнта змінювала гарантував збереження саме тих монет, які йому були віддані. У таких умовах вони не могли здійснювати позичкові операції з отриманими монетами, не могли отримувати прибуток, з якої вони стали б виплачувати власникам грошей проценти. З плином часу з них перестали вимагати повернення тих же монет - поверталася тільки сума поміщених грошей. Подовжилися і терміни зберігання. Якщо до цього міняйли при наданні кредитів розраховували тільки на власний капітал, то тепер з'явилася можливість використовувати позикові кошти для надання кредитів, отримувати за позички відсотки і виплачувати частину їх суми власникам грошей.
Досліджуючи сутність банківського депозиту, З.С. Каценеленбаум відзначав особливість депозиту, яка полягає в його двоїсту природу: «Депозити є для вкладників потенційними грошима. Вкладник може виписати чек і пустити відповідну суму в циркуляцію. Але в той же час «банкові гроші» приносять відсоток. Вони виступають для вкладника в подвійній ролі: у ролі грошей, з одного боку, і в ролі капіталу, що дає відсоток, з іншого. Перевага депозиту перед готівкою полягає в тому, що депозит приносить відсотки ... і недолік в тому, що депозит приносить знижений відсоток у порівнянні з тим відсотком, який звичайно приносить капітал. Ця двоїста сутність депозиту створює банку позичковий капітал, який він розміщує надалі. Різниця у винагороді (інтересі) по депозитах та винагороді (інтересі), одержуваному від позичальників капіталу, є доходом банку, за рахунок якого він існує ».
Депозитні операції (від лат. depozitum - річ, віддана на зберігання) - це економічні відносини з приводу передачі коштів клієнта в тимчасове користування банку.
Депозитні рахунки можуть бути найрізноманітнішими. В основі їх класифікації є такі критерії, як джерела внесків, їх цільове призначення, ступінь прибутковості та інші, однак найбільш часто як критерій виступають категорія вкладника і форми вилучення вкладу.
Виходячи з категорії вкладників, розрізняють депозити:
юридичних осіб (підприємств, організацій, інших банків);
фізичних осіб.
За формою вилучення коштів депозити поділяються на такі види:
до запитання (зобов'язання, що не мають конкретного строку);
термінові (зобов'язання, які мають певний термін);
умовні (кошти, що підлягають вилученню у разі настання заздалегідь обумовлених умов).
1.2.1 Депозити до запитання
Почнемо з депозитів до запитання, оскільки вони займають найбільшу питому вагу в структурі залучених коштів банків - близько 50%. [3]
Депозити до запитання є кошти, які можуть бути затребувані в будь-який момент без попереднього повідомлення банку з боку клієнта. До них відносяться кошти на поточних, розрахункових та кореспондентських рахунках, пов'язаних з вчиненням розрахунків або цільовим використанням коштів. За такими рахунками відбувається постійний рух грошових коштів (зарахування та списання). У зв'язку з високою моб...
