укладанні угод і при оформленні операцій. У ряді випадків ризики при укладанні угод і при оформленні операцій є наслідком юридичного ризику, який особливо відчутно проявляється в країнах з нестабільним і недостатньо розвиненим банківським та іншим законодавством. Часті зміни нормативної бази можуть бути причиною виникнення збитків по операціях, які є в момент їх укладення потенційно прибутковими.
В економічній літературі ризики також групуються по різних видах банківських операцій, наприклад, ризик розрахункових операцій, кредитний ризик, ризик операцій з іноземною валютою, ризик депозитарних операцій, ризик операцій банку з цінними паперами. При такій класифікації по кожній групі розглядаються ризики, безпосередньо випливають з особливостей проведення банківських операцій.
Кредитний ризик являє собою основний банківський ризик, управління яким є ключовим фактором, що визначає ефективність діяльності банку. Зазвичай банки формують значну частину своїх доходів за рахунок кредитної діяльності, тому особливої ??актуальності представляє оцінка потенційної прибутку стосовно ймовірності непогашення кредиту клієнтам.
У вузькому сенсі кредитний ризик визначається як існуючий для кредитора ризик неповернення кредитоотримувачем запозичених коштів. Під кредитним ризиком розуміють не тільки ризик несплати основного боргу. Але й відсотків по ньому. Слід мати на увазі, що кредитний ризик має місце не тільки при здійсненні банками кредитних вкладень, але він також присутній при формуванні ряду інших активів банку - проведенні інвестицій, придбанні боргових цінних паперів, розміщенні коштів на кореспондентських рахунках в інших банках і т.п. Кредитний ризик може виникати і при виконанні банками гарантійних зобов'язань, що враховуються за балансом.
Процентний ризик полягає в можливості понести збитки внаслідок непередбачених, несприятливих для банку змін процентних ставок і значного зменшення маржі, зведення її до нуля або негативного показника. Причиною виникнення процентного ризику може бути розбалансованість активів і пасивів банку за строками, розбіжність способів встановлення процентних ставок (твердих, фіксованих) по активних і пасивних операціях і т.д.
Ризик незбалансованої ліквідності являє собою небезпеку втрат у результаті нездатності банку покрити свої зобов'язання по пасивах балансу за рахунок вимог за активами. Особливу увагу управлінню даними ризиком приділяють не тільки самі комерційні банки, а й центральний банк, який здійснює нагляд за дотриманням усіма комерційними банками певного рівня обов'язкових показників ліквідності. У комерційних банків існують внутрішні і зовнішні джерела забезпечення ліквідності. Внутрішня ліквідність полягає в певному запасі бистрореалізуемих активів, зовнішня - в можливості придбання на грошовому ринку додаткових ресурсів. У деяких випадках ризик ліквідності визначають як ризик, який змушує банк у визначений момент часу купувати засоби за вищою ціною або втратити вартість своїх активів. Активи банку вважаються ліквідними, якщо їх можна швидко продати без втрати їх вартості.
Валютний ризик пов'язаний з коливанням курсів валют і являє собою небезпеку курсових втрат у результаті зміни курсів іноземних валют по відношенню до національної валюти.
Банківські ризики можна поділяти в залежності від сфери впливу або виникне...
