арусбанк», Статутом банку, правилами і нормами охорони праці та пожежної безпеки, положенням про відділення, посадовою інструкцією.
Перед прийомом на роботу з працівником оформляється контракт на певний термін, де прописані всі права та обов'язки, як працівника, так і наймача . Перед початком роботи працівникові видається спеціальна довіреність на здійснення банківських операцій .
2. Аналітичний і синтетичний облік
.1 Форми ведення аналітичного обліку. Порядок ведення особових рахунків, відображення в них операцій, нумерація і реєстрація
Основною формою аналітичного обліку в банках РБ є особові рахунки , які відкриваються в розрізі балансових та позабалансових рахунків на паперових або машинних носіях інформації. Записи в особових рахунках робляться тільки на підставі належно оформлених розрахунково-касових документів (паперових або електронних).
Обов'язковими реквізитами особових рахунків і виписок з них є:
· номер особового рахунку;
· дата скоєння останньої операції;
· дата скоєння поточної операції;
· номер документа;
· номер рахунку-кореспондента;
· номер банку-кореспондента;
· код виду операції;
· код валюти;
· сума операції;
· підсумки оборотів по дебету і кредиту;
· сума вхідного залишку;
· сума вихідного залишку;
· реквізити банку, що веде рахунок.
Додатковими реквізитами можуть бути:
· найменування клієнта;
· символи касового плану;
· обліковий номер платника податків;
· код платежу згідно з Класифікатором доходів і витрат республіканського і місцевого бюджетів та інші.
Інформація за операціями, проведеними за день, видається на паперових носіях інформації у вигляді виписок і підлягає видачі клієнту. Порядок і періодичність видачі виписок та додатків до них за рахунком клієнта обумовлюються в договорі між банком і клієнтом на розрахунково-касове обслуговування. Виписка з особовогох рахунків, призначені для видачі клієнтам при веденні їх на ЕОМ, оформляються штампами банку. Додатками до виписок з особових рахунків можуть бути розрахункові документи, меморіальні ордери, паперові копії електронних меморіальних документів, на підставі яких вчинено записи по особових рахунках, та інші документи. Паперові копії електронних меморіальних документів засвідчуються підписом уповноваженої особи та штампом банку одержувача.
Виписки з особових рахунків і додатки видаються особам, які мають право першого або другого підпису по даному рахунку, представникам власника рахунку за дорученням, оформленим у встановленому порядку, а також за письмовою заявою клієнта через абонентські скриньки, поштою.
Власник рахунку зобов'язаний протягом 10 календарних днів після отримання виписок письмово повідомити банку про суми, помилково записаних в кредит або дебет рахунку. Прі не надходженні від клієнта в зазначений термін заперечень скоєні операції і залишок коштів на рахунку вважаються підтвердженими.
У разі втрати клієнтом виписки із особового рахунку її дублікат видається клієнту з письмового дозволу керівника установи банку або його заступника за заявою клієнта, підписаним керівником і головним бухгалтером підприємства, організації, установи. У заяві клієнт зобов'язаний вказати причини втрати виписки. На дублікаті виписки ставиться дата видачі, підпис відповідального виконавця та головного бухгалтера або особи, ним уповноваженої, відбиток печатки банку. Видані дублікати реєструються в книзі дублікатів виписок. Книга повинна містити такі реквізити:
· номер особового рахунку, на який виданий дублікат виписки;
· дата, за яку видається дублікат виписки;
· дата видачі дубліката виписки;
· підпис відповідального виконавця;
· підпис головного бухгалтера або особи, ним уповноваженої;
· підпис одержувача.
Банк видає клієнтам виписки за всіма діючими особових рахунках. За даними цих виписок клієнти повинні представити банку в письмовій формі підтвердження залишків особових рахунків на початок нового року.
Аналітичний облік операцій в іноземній валюті ведеться в подвійній оцінці: в іноземній в...
