не стане рівним нулю. Ризик, пов'язаний з капіталом, тісно пов'язаний з фінансовою системою важелів, яка передбачає використання заборгованостей і привілейованих акцій з фіксованим доходом в якості складової частини капіталу фірми. Велике число джерел коштів з фіксованою ставкою підвищує очікувану мінливість доходу. Банки з високим ризиком капіталу фінансово залежні і для них характерні великі періодичні коливання доходу.
Прийнято розділяти активи за ступенем ризику (таблиця 1).
Таблиця 1. Класифікація активів за ступенем ризику
Вид актівовСтепень ризику,% 1.Банкноти, монети, дорожні чеки Банківські матеріали Засоби на коррахунку в НБРК Строкові депозити Боргові цінні папери правітельства02.Кредіти, надані центральним органом госуправленія103.Кредіти місцевим органам влади Інвестиції банків, цінні паперу центральних органів управління та місцевих органів власті204.Средства до запитання в інших банках Строкові депозити, розміщені в інших банках505.Другіе кредити та фінансовий лізинг, надані банком (крім пролонгованих, прострочених і сумнівних) Пролонгована, простроченої та сумнівної заборгованості Дебітори Основні средства100
Поряд з розглянутими основними видами ризиків в реальній дійсності банки стикаються і з іншими видами ризиків, а саме: з інфляційним ризиком, валютним ризиком, політичним ризиком, ризиком зловживань.
Усі види ризиків в тій чи іншій мірі в залежності від конкретних зусиль впливають на прибуток банку.
Роль менеджера банку полягає в тому, щоб приймати рішення і проводити дії, спрямовані на підвищення багатий?? тва утримувачів акції. Вартість банку в свою чергу, тісно пов'язана з основоположним ризиком структури портфеля і характером прибутковості. Чим більший ризик по відношенню до очікуваних прибутків, тим менше оціночна вартість банку, внаслідок чого акціонери більшою мірою недооцінюють очікувані надходження. Чим нижче ризик, тим нижче і недооцінка, але разом з тим нижче будуть і очікувані надходження. Вартість банків, чиї акції мають широке ходіння на ринку, визначається котируваннями акцій. Ціни акцій є відображенням того, як ринок сприймає господарську діяльність даної компанії в минулому та очікувані результати її діяльності в майбутньому. З метою забезпечення нормальної роботи банків та захисту коштів вкладників для комерційних банків Національним банком РК встановлено обов'язкові економічні нормативи і створений спеціальний Фонд.
Не всі банки схильні до дії всієї сукупності перерахованих ризиків. Завдання менеджера полягає в тому, щоб класифікувати індивідуальне значення кожного виду ризику для свого банку.
Після проведення оцінки всіх видів ризиків визначається сукупний рейтинг позичальника, який розраховується шляхом підсумовування балів за компонентами чотирьох розділів «Методики оцінки фінансового стану підприємства - ссудозаёмщіка і розрахунку його поточного рейтингу» відповідно до цілей кредитування.
Виходячи з цілей кредитування розраховуються як різні, так і однакові показники, що оцінюють поточний фінансово-господарський стан підприємства - позичальника за чотирма розділами. Після визначення загальної суми балів за таблицею 2 з'ясовується, до якої групи належить ссудозаемщик і як класифікувати його позичкову заборгованість по внутрішній класифікації.
Таблиця 2. Визначення загальної суми балів підприємства - позичальника та рейтингової групи, до якої воно відноситься
Цілі кредітованіяКолічество показників при расчетеОценка позичальника та його долга1 Группа2 группа3 группа4 группа5 группаа поповнення оборотного капітала71 - 89-1617-2526-3334-41На вчинення торгово-посередницьких сделок61-67-1314-2122-2829-36На реконструкцію та придбання основного капітала91-910-1819-2829-3637-45
В залежності від суми отриманих балів ссудозаемщик відноситься до однієї з нижче перерахованих груп: група - фінансове становище позичальника надійно з усіх аспектів, виявлені проблеми незначні і можуть бути вирішені в ході діяльності. Фінансовий стан підприємства стійко по відношенню до змін в економіці. Кредит, виданий даному позичальникові класифікується як стандартний. група - Позичальник, який отримав даний рейтинг, в цілому залишається надійним. Фінансове становище стабільне, але є ймовірність схильності його зовнішнім чинникам. Незначні відхилення показника нижче середніх норм. Класифікують кредити таким позичальникам як субстандартні. група - Ослабленное фінансове становище позичальника. Велика ймовірність подальшого погіршення фінансового стану підприємства. Велика залежність від позикових коштів і великих вливань у виробництво, низькі показники фінансових коефіцієнтів класифікують такі кредити, як неудовлетворітельние.группа - Значне погіршення ...
