повниться в ході реалізації управлінського рішення, містить у собі як шанси на успіх, так і ризики втрат. Тому на змістовному рівні ризики можуть бути визначені як можливість отримання очікуваних результатів від того чи іншого управлінського рішення, що приводить до втрати прибутку або навіть до збитків, що завдає шкоди іміджу банку, а в екстремальному випадку ставить під питання саме його існування. Тому, найважливіше завдання банківського менеджменту полягає в тому, щоб у рамках конкретної фінансово-господарської системи знайти оптимальне співвідношення між прибутком, ризиком і ліквідністю.
Всю сукупність найбільш важливих ризиків можна розподілити на п'ять (категорій) видів:
кредитний ризик (ризик неплатежу з позик);
ризик ліквідності;
ризик, пов'язаний зі зміною процентних ставок;
ринковий ризик;
ризик неплатоспроможності (або банкрутства).
Розглянемо їх по порядку. Суть кредитного ризику полягає в тому, що кожного разу, коли банк набуває дохідний актив у вигляді позики, він приймає на себе ризик того, що позичальник може виявитися неплатоспроможним, тобто не зможе вчасно погасити основну суму заборгованості і відсотки по ній.
Кредитний ризик - це потенційне зміна чистого доходу і ринкової вартості акції в результаті не повернення позички. На рух грошових коштів, які можуть бути використані для обслуговування заборгованості, впливають як загальноекономічні умови, так і внутрішня середу в банку. Аналогічним чином на здатність приватної особи розплачуватися по боргах впливають ступінь зайнятості, величина власного капіталу і т.д. З цієї причини при кожному разі звернення за позичкою банк проводить кредитний аналіз, що виявляє позичальника вчасно розплатитися. Інвестиційні цінні папери несуть в собі меншу частку ризику, оскільки позичальниками є урядові та місцеві органи влади.
Ризик ліквідності полягає в можливості виникнення дефіциту грошей для того, щоб забезпечити повернення депозиту, видачу кредитів. Іншими словами ризик ліквідності - це зміна чистого доходу і ринкової вартості акцій, викликане утрудненнями банку отримати готівкові грошові кошти за помірною ціною, або шляхом продажу активів, або шляхом нових запозичень. Ризик ліквідності може бути дуже високий, якщо банк не спрогнозує зростання попиту на нові позики або масовий відтік коштів з рахунків.
Процентний ризик (ризик, пов'язаний зі зміною процентних ставок) прямо і безпосередньо пов'язаний з кон'юнктурою кредитного ринку. Динаміка ринкових ставок робить істотний вплив на величину різниці між доходами та операційними витратами. Наприклад, зростання процентних ставок може призвести до зниження банківської маржі прибутку у випадку, якщо структура активів і пасивів така, що процентні витрати за залученими коштами ростуть швидше, ніж процентні доходи за кредитами і інвестиціях у цінні папери.
Найбільш сильний вплив на рівень процентного ризику здійснює відношення активів, чутливих до відношенню ставок, до пасивів, також чутливим до змін ставок. Якщо в певному часовому інтервалі сума активів, чутливих до зміни ставок, перевищує суму пасивів, чутливих до зміни ставок, банк при зниженні ставок понесе збитки. Навпаки, якщо сума пасивів, чутливих до зміни ставок, перевищує суму активів, чутливих до зміни ставок, ймовірність збитків з'являється при зростанні ставок.
Іншим фактором, що впливає на рівень процентного ризику, є ставлення числа незастрахованих депозитів до сукупних депозитах.
Істотний вплив на ефективність банківської діяльності надає ринковий ризик, який значною мірою обумовлений якістю управління портфельними інвестиціями, а в кінцевому рахунку кон'юнктурою на фондовому ринку. Суть ринкового ризику полягає в тому, що при зростанні процентних ставок ринкова вартість цінних паперів з фіксованим доходом і кредитів під фіксований відсоток зменшується, і банки несуть великі втрати.
У механізмі управління банківськими ризиками важливе місце займає ризик неплатоспроможності або банкрутства. Ризик неплатоспроможності може виникнути в силу ряду причин, серед яких головною є не повернення кредитів. Заборгованість за позиками призводить до того, що банк не може повною мірою виконувати свої зобов'язання. Тоді він починає пропонувати більш високі відсотки за своїми борговими зобов'язаннями для того, щоб залучити необхідні ресурси.
Банк вважається неплатоспроможним, коли його власний (акціонерний) капітал має від'ємне значення. З економічної точки зору власний капітал фірми - це різниця між ринковою вартістю її активів і пасивів. Таким чином, ризик, пов'язаний з капіталом, - це потенційне зниження вартості активів до рівня, поки власний капітал...
