го юридичної адреси тощо.
Договір банківського рахунку може передбачати здійснення платежів з рахунку, незважаючи на відсутність грошових коштів (кредитування рахунка). Банк вважається надав клієнтові кредит на відповідну суму від дня здійснення такого платежу, так званого овердрафту. Це означає форму короткострокового кредиту, при цьому клієнт має право здійснювати платежі на суму, що перевищує залишок коштів на його рахунку, в результаті чого утворюється дебетове сальдо, тобто банк списує кошти з рахунку клієнта в повному обсязі платежу, тим самим автоматично надаючи клієнтові кредит на суму, що перевищує залишок коштів, як було сказано вище.
Договір банківського рахунка розривається клієнтом в будь-який час за його заявою.
На вимогу банку договір може бути розірваний тільки через суд у таких випадках:
коли сума грошових коштів, що зберігаються на рахунку клієнта виявиться нижче мінімального розміру, передбаченого банківськими правилами або договором, якщо така сума не буде відновлена ??протягом місяця від дня попередження банку про це;
при відсутності операцій за цим рахунком протягом року, якщо інше не передбачено договором.
4.2 Перевірка, оформлення і відображення розрахунково-грошових документів по розрахункових рахунках клієнтів
Розрахункові документи повинні відповідати вимогам встановлених стандартів і містити: найменування розрахункового документа; номер розрахункового документа, число, місяць, рік його виписки. Число вказується цифрами, місяць - прописом, рік - цифрами. На розрахункових документах, які заповнюються на обчислювальних машинах, допускається позначення місяця цифрами; реквізити банку платника (БИК і номер його кореспондентського рахунку). Найменування банку платника. Замість найменування банку платника в тексті документа може бути проставлено і його фірмове позначення; найменування платника, номер його рахунку в банку і реєстраційний податковий номер ІПН; найменування одержувача коштів, номер його рахунку в банку; найменування банку одержувача (в чеку не вказується), реквізити банку - отримувача коштів.
Допускається скорочення найменування платника і одержувача коштів, що не утрудняє?? абот банків і клієнтів; призначення платежу (у чеку не вказується). Поряд з текстовим найменуванням можна проставляти кодове позначення; суму платежу, позначену цифрами і прописом; черговість платежу; дата платежу; на першому примірнику підписи підприємства незалежно від способу виготовлення паперового розрахункового документа, на першому примірнику доручення проставляється також відбиток печатки.
У розрахунково-платіжних документах повинна міститися посилання на номер рахунку-фактури, на підставі якого здійснюється оплата.
Банк приймає від клієнтів документи на паперових носіях або, якщо це передбачено договором, в електронному вигляді.
Розрахункові паперові документи приймаються банком до виконання за наявності підписів, учинених посадовими особами, що мають право підпису для вчинення розрахунково-грошових операцій по рахунках в банку.
Банк перевіряє справжність підпису та печатки на документах.
. 3 Розрахунок ліміту залишку каси витрачання готівкою з виручки
Ліміт залишку каси встановлюється щорічно. Для затвердження цього ліміту організація представляє в банк, який здійснює її розрахунково-касове обслуговування, у двох примірниках Розрахунок на встановлення підприємству ліміту залишку каси й врегулювання витрачання готівки з виручки, що надходить його касу. Бланки розрахунку для заповнення зазвичай видає обслуговуючий організацію банк.
Встановлюючи ліміт, банк на обох примірниках розрахунку робить запис про величину ліміту і завіряє розрахунок підписом керівника та своєю печаткою. Другий примірник Розрахунку повертається організації і служить підтвердженням встановленого ліміту залишку каси і його витрачання. Кожній організації необхідно оформити розрахунок на встановлення ліміту залишку каси і дозвіл на витрачання готівки з виручки. (Додаток 1). Оскільки організації мають право відкривати кілька рахунків у різних банках, то для встановлення ліміту каси їм необхідно звернутися в один з обслуговуючих банків за їх вибором. Після встановлення ліміту каси в обраному організацією банку вона повинна повідомити про це інші банки, в яких їй ще відкриті рахунки. У такому разі при проведенні перевірки дотримання касової дисципліни банки будуть керуватися цим лімітом залишку готівки в касі. Якщо організація не представить Розрахунок на встановлення ліміту каси ні в один з обслуговуючих її банків, ліміт залишку каси буде вважатися рівним нулю, а вся не здана в банк готі...
