· термінами кредитування;
· видами операцій кредитної установи.
1.2 Основні принципи кредиту
Кредитні відносини в економіці функціонують у відповідності з основними принципами, які поряд з елементами кредиту розкривають його сутність [33, с.335].
Основні принципи кредиту:
· зворотність;
· терміновість;
· платність;
· забезпеченість;
· цільовий характер;
· диференційованість.
Повернення кредиту. Цей принцип виражає необхідність своєчасного повернення отриманих від кредитора фінансових ресурсів після завершення їх використання позичальником. Він знаходить своє практичне вираження в погашенні конкретної позики шляхом перерахування відповідної суми грошових коштів на рахунок її кредитної організації (або іншого кредитора), що забезпечує відновлюваність кредитних ресурсів банку як необхідної умови продовження його статутної діяльності. У вітчизняній практиці кредитування в умовах централізованої планової економіки існувало неофіційне поняття" безповоротна позика». Ця форма кредитування мала досить широке поширення, особливо в аграрному секторі, і виражалася в наданні державними кредитними установами позик, повернення яких спочатку не планувалося через кризового фінансового стану позичальника. За своєю економічною сутністю безповоротні позики швидше додатковою формою бюджетних субсидій, здійснюваних через посередництво державного банку, що традиційно ускладнювало кредитне планування і вело до постійної фальсифікації витратної частини бюджету. В умовах ринкової?? ї економіки поняття безповоротної позики настільки неприпустимо, як, наприклад, поняття планово-збиткове приватне підприємство [36, с.367].
Терміновість кредиту. Він відображає необхідність його повернення не в будь-який прийнятний для позичальника час, а в точно певний термін, зафіксований в кредитному договорі або його замінює. Порушення вказаної умови є для кредитора достатньою підставою для застосування до позичальника економічних санкцій у формі збільшення відсотка, що стягується, а при подальшій відстрочці (в нашій країні - понад три місяці) - пред'явлення фінансових вимог в судовому порядку. Частковим винятком з цього правила є так звані онкольні позики, термін погашення яких в кредитному договорі спочатку не визначається. Ці позички, досить розповсюджені в XIX- початку XX ст. (наприклад, в аграрному комплексі США), в сучасних умовах практично не застосовуються, перш за все через створюваних ними складнощів в процесі кредитного планування. Крім того, договір про онкольні кредиті, не визначаючи фіксований термін його погашення, чітко встановлює час, є в розпорядженні позичальника з моменту отримання ним повідомлення банку про повернення отриманих раніше коштів, що в якійсь мірі забезпечує дотримання розглянутого принципу [33, с. 336].
Платність кредиту. Цей принцип виражає необхідність не тільки прямого повернення позичальником отриманих від банку кредитних ресурсів, але й оплати права на їх використання. Економічна суть плати за кредит відбивається у фактичному розподілі додатково отриманої за рахунок його використання прибутку між позичальником і кредитором.
Платність кредиту виступає у формі позичкового відсотка, який виконує такі функції:
перерозподіл частки прибутку юридичних і доходу фізичних осіб;
регулювання виробництва і обігу шляхом розподілу позикових капіталів на галузевому, міжгалузевому і міжнародному рівнях;
на кризових етапах розвитку економіки - антиінфляційний захист грошових накопичень клієнтів банку.
В історії розвитку кредиту існують численні приклади безвідсоткових позичок, наприклад, дружні, особисті кредити знайомим, родичам. Безпроцентними позиками в особливих випадках можуть бути і міжнародні кредити, надані в порядку допомоги країнам, що розвиваються. Однак кредит без сплати відсотків - завжди виняток [9, с.278].
Забезпеченість кредиту. Цей принцип виражає необхідність забезпечення захисту майнових інтересів кредитора при можливому порушенні позичальником прийнятих на себе зобов'язань і знаходить практичне вираження в таких формах кредитування, як позики під заставу або під фінансові гарантії. Особливо актуальний в період загальної економічної нестабільності, наприклад, у вітчизняних умовах [36, с.368].
Цільовий характер кредиту. Розповсюджується на більшість видів кредитних операцій, виражаючи необхідність цільового використання коштів, отриманих від кредитора. Знаходить практичне вираження у відповідному розділі кредитного договору, що встановлює конкретну мету позики,...
