оефіцієнт дозволяє клієнтам банку судити про те, як швидко банк може здійснити платежі по їхніх платіжних дорученнях. Допустимим є 70%. Критичне значення - 30%.
Коефіцієнт ліквідності по термінових зобов'язаннях (kлсо). Цей коефіцієнт показує, яка частина термінових зобов'язань гарантовано може бути погашена у випадку призупинення банком проведення операцій.
ЛСЗ=(ЛА - ОВ)/СрО100%.
Якщо розмір коефіцієнта вище одиниці, то банк гарантовано спроможний погасити усі свої термінові зобов'язання перед клієнтами. Якщо розмір коефіцієнта знаходиться в діапазоні від одиниці до нуля, то банк гарантовано погасить лише частину термінових зобов'язань. У цьому випадку відіграє роль тривалість терміну по укладеній угоді. Чим коротший термін, тим вище ймовірність гарантованого повернення коштів по зобов'язанню.
Якщо розмір коефіцієнта менше нуля, це означає, що погашення термінових зобов'язань можливо лише за рахунок виданих позичок, у міру їх повернення, і ризик неповернення коштів зростає. Допустимим вважається - 25%. Критичне значення - мінус 50%.
Генеральний коефіцієнт ліквідності по термінових зобов'язаннях (kглсо) показує, яка частина термінових зобов'язань може гарантовано бути погашена як за рахунок ліквідних активів, так і капітальних вкладень.
На відміну від kлсо, генеральний коефіцієнт показує, яку максимальну частину термінових зобов'язань банк гарантовано може погасити.
глсо=(ЛА + КВ - ОВ)/СрО100%.
ліквідність комерційний банк
Допустимим є значення 50%. Критичним - 25%.
Для дуже великих банків критичні і допустимі значення допоміжних коефіцієнтів встановити складно, оскільки процеси, що характеризуютьліквідність у таких банках, дещо відрізняються від описуваних в моделі. Тому для таких банків розраховуються коефіцієнти носять скоріше довідковий характер.
Глава II. Оцінка ліквідності комерційного банку і управління нею
. 1 Російська практика оцінки ліквідності комерційного банку
На практиці ліквідність банку визначається шляхом оцінки ліквідності його балансу. Баланс банку вважається ліквідним, якщо кошти по активу балансу дозволяють за рахунок швидкої їх реалізації покрити термінові зобов'язання по пасиву. З метою ліквідації протиріччя між прибутковістю і ліквідністю комерційних банків і підтримки високого рівня ліквідності всієї банківської системи Росії Центральний банк Росії, виходячи з законодавчо встановлених повноважень в області банківського регулювання, відповідно до Інструкції № 139-І ЦБ РФ «Про обов'язкових нормативах банків» встановив для комерційних банків 10 обов'язкових економічних нормативів, серед яких є і безпосередньо нормативи ліквідності банку (Н2, Н3, Н4, Н5) і нормативи, певним чином впливають на рівень ліквідності комерційного банку.
Н1 - відношення капіталу кредитної організації до сумарного обсягу її активів, зважених з урахуванням ризику: з 1 квітня 2004 року мінімальна допустимий числове значення нормативу встановлено в залежності від розміру капіталу банку: - для банків з капіталом 5 млн євро і більше, - 10%;- Для банків з капіталом менше 5 млн євро - 11%.
Н2 - норматив миттєвої ліквідності, являє собою відношення суми високоліквідних активів банку до суми зобов'язань банку по рахунках «до запитання». Мінімально допустиме значення нормативу встановлено у розмірі 15%.
Н3 - норматив поточної ліквідності банку, представляє відношення суми ліквідних активів банку до суми його зобов'язань за рахунками «до запитання» і на строк до 30 днів. Мінімально допустиме значення цього нормативу встановлено у розмірі 50%.
Н4 - норматив довгострокової ліквідності, являє собою відношення виданих банком кредитів терміном погашення понад рік до капіталу банку, зобов'язань банку за депозитними рахунками, отриманими кредитами та іншими довгостроковими зобов'язаннями на термін понад рік. Максимально припустиме значення нормативу встановлено у розмірі 12%.
Н5 - норматив загальної ліквідності, співвідношення ліквідних активів і сумарних активів кредитної організації. Мінімально допустиме значення нормативу встановлено у розмірі 20%.
Крім безпосередньо нормативів ліквідності, в інструкції передбачено ряд нормативів, що надають серйозне непрямий вплив на рівень ліквідності комерційного банку.
Н6 - норматив максимального ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників.
Максимальний розмір ризику встановлюється у відсотках від власних коштів (капіталу) банку і становить 25%.
Н7 - норматив максимального розміру великих кредитних ризиків.
Максимальний розмір великих кредитних ризиків встановлюється як відсоткове співвід...
