сть підписів операційних працівніків, звіряючі їх зі зразки, что є в него. Віклікаючі особу, яка вносити гроші, з поаркушним перелічуванням пріймає їх.
Если в клієнта, что здає готівку, встановл розбіжності между сумою готівкі и сумою, Вказаною в документі, а такоже при віявленні неплатіжніх и фальшивих грошів, Йому Пропонується переписати документ. Первинний документ касир перекреслює и на звороті квитанції до цього документа проставляє Фактично прийнятя торбу грошів и підпісує квитанцію. Заяву на видачу готівкі передаються операційному працівнику, Який вікреслює Попередньо Вказану суму и запісує нову торбу внеска, оформляє знов Одержані документи и надсілає їх до каси.
З різніх причин фактична сума готівкі, пред'явлена ??до підрахунку и здачі в установу банку, может НЕ ВІДПОВІДАТИ сумі, зазначеній в заяві на переказ готівкі. За Виявлення розбіжностей касир предлагает здавачеві переписати Сейчас прибутковий документ, вказавши у ньом торбу, что Фактично Виявля во время поаркушного перелічування. У такому разі первісній документ касир перекреслює и на звороті квитанції запісує Фактично виявленості суму. Повний документ (заява на переказ готівкі та Квитанція) передаються назад операційному працівнікові, Який вікреслює в Касовая Журналі попередня торбу и запісує нову за умови, что здавачів переписавши документ, котрой вновь надсілається до каси.
Протяг дня касири согласно з Прибуткова грошовими документами ведуть облік прийнятя и будівлі Копійчаної сум в окремій Книзі обліку прийнятя и виданя грошів (цінностей), а напрікінці операційного дня складають довідку касира прібуткової каси про суму прийнятя грошів та Кількість прибуткових документів, что надійшлі до каси, звіряючі Загальну суму за Довідкою з фактичність сумою наявний грошів. Елементом внутрішнього банківського контролю за проведенням касових операцій є ті, что довідка НЕ ??только підпісується касиром, а й обороти звіряються Із записів у касових журналах операційних працівніків. Важлівість контролю додатково підкреслює, что звірка оформляється підпісамі касира в касових журналах І, відповідно, операційних працівніків на довідці касира.
Прійняті за операційний день гроші касир формує в пачки и разом Із Прибуткова документами и Довідкою касира прібуткової каси здає під Розписка в Книзі обліку прийнятя и виданя грошів (цінностей) завідувачеві, Який звіряє суму готівкі и Кількість прибуткових документів Із записів?? і.
Гроші, что НЕ сформовані у повні пачки (по 100 штук одного номіналу) завідувач каси передает для комплектування одному з Касирів такоже під Розписка в Книзі обліку прийнятя и виданя грошів (цінностей).
Для организации прийому готівкі после Завершення операцій дня в усіх банках Працюють вечірні каси. Видаткових операцій вечірні каси не проводять, а прійняті гроші зараховуються на рахунки власніків НЕ пізніше следующего дня.
Операції у вечірній касі здійснюють касир и бухгалтер-контролер, Який перевіряє пріхідні документи, підпісує їх, а потім передает касірові. Касир на прийнятя документах проставляє штамп Вечірня каса raquo ;. У вечірній касі работники Заповнюють касовий журнал, и всі пріхідні документи та прійняті суми звіряються Із записів у Цьом Журналі. Гроші, пріхідні документи, касовий журнал и печатка зберігаються у сейфі, Який здається під охорону.
Уранці следующего РОбочий дня работники вечірньої каси пріймають сейф від охорони (під Розписка в контрольному Журналі), здають гроші и пріхідні документи завідувачеві каси під Розписка в Касовая Журналі. Касовий журнал после цього передається головному бухгалтеру разом Із пріхіднімі документами для контролю и підпісу. Пріхідні документи передаються в операційний відділ для зарахування коштів на рахунки.
При здійсненні у вечірніх касах операцій без бухгалтера-контролера касир пріймає гроші з використанн контрольно-касового апарата.
Працівники вечірньої каси пріймають такоже сумки (мішки) з готівкою від інкасаторів. У установах банків, что пріймають кошти від інкасаторів, організовуються каси перерахування. Працівники каси, перераховуючі готівку, повінні Дотримуватись спеціальніх правил, что Встановлені відповідною Інструкцією НБУ. Перераховані в Цій касі кошти зараховуються на рахунки КЛІЄНТІВ и передаються в комору.
. 2 Порядок Здійснення касових операцій банку Із СГД
. 2.1 Загальні вимоги до оформлення касових документів
До касових документів, Які оформляються согласно з касовими операціямі, визначеними Інструкцією Про касові операции в банках України от 14.08.2003 року, належати: заява на переказ готівкі, прибутково-Видатковий касовий ордер, заява на видачу готівкі , прибутковий касовий ордер, Видатковий касовий ордер,...
