та Власні гроші Касирів повінні зберігатіся в спеціально відведеній кімнаті поза пріміщенням каси;
· касир винен мати в наявності зразки підписів працівніків, Які Уповноважені підпісуваті при-хідні та відаткові касові документи, а бухгалтерські працівники - зразки підписів Касирів;
· мают буті вівішені правила перевіркі платіжності Копійчаної знаків.
Вхід у касу, крім працівніків каси, дозволяється: керівнікові банку, головному бухгалтеру та їх захисникам. Інші особини допускаються в касу за разову перепусткою, Які видають з Дозволу керівника банку.
. 1.3 Організація роботи касового апарату
При обслуговуванні рахунків юридичних та фізичних осіб банки здійснюють:
· відаткові касові операции;
· пріхідні касові операции.
Видача грошів Із кас банку здійснюється видатковим Касамі ї оформляється грошовими чеками, заявив на видачу готівкі та ордерами. При проведенні видаткових касових операцій завідувач каси відає в підзвіт касиров необхідну суму розмінніх монет и банкнот під Розписка касира в спеціальній Книзі прийнятя и виданя грошів.
ПРЕДСТАВНИК підприємств для одержании готівкі пред являються операційнім Працівникам Грошові чеки. Видача готівкі фізичним особам проводитися за заявила на видачу готівкі. Операційний працівник перевіряє правільність оформлення видаткових касових документів и наявність коштів на Рахунку клієнта. Чеки на одержании готівкі юридичними особами додатково перевіряються контролером, Який дает Дозвіл на їх оплату. Операційний працівник после перевіркі документів відає особі, яка отрімує готівку, для пред явища в касу контрольну марку від грошового чека.
одержати Видатковий документ, касир зобов'язаний:
· перевіріті наявність підписів посадових осіб банку та їх відповідність зразки;
· порівняті торбу, яка проставлена ??цифрами и торбу, Вказану літерами;
· перевіріті наявність на документі Розписка относительно одержании грошів и даних паспорта або Іншого документа, что засвідчує особу;
· віклікаті одержувача грошів за номером видатковим документа и Запитати у него торбу грошів, якові ВІН одержує;
· звіріті номер контрольної марки або талона з номером на видатковим документі и пріклеїті контрольну марку до чека;
· підготуваті торбу готівкі и Видати їх одержувачеві;
· підпісаті Видатковий документ.
· У кінці операційного дня касир підраховує підсумок и з метою контролю за схоронністю Копійчаної коштів:
· звіряє суму прийнятя під звіт коштів и торбу видаткових документів Із запасом готівкі;
· складає звітну довідку відповідної форми и підпісує ее;
· наведені в довідці касові обороти звіряє Із записів у касових журналах операційних працівніків.
Касир підпісується в Касовая Журналі, а операційні працівники - у довідці. Залишок грошів и відаткові касові документи разом зі звітною Довідкою касир здає під Розписка в спеціальній Книзі завідувачеві каси, Який перевіряє довідку и Направляє ее в документи дня (рис. 2).
Рис. 2. Схема документообігу и контролю за видатковим касовими документами
Прийом готівкі здійснюється пріхіднімі Касамі. Пріхідні касові документи віпісують в одному або у двох прімірніках (під копірку). Записи сум у документах ведуться з Великої літери обов'язково з качана рядка, чітко, без скороченню, вільне місце прокреслюється.
Прийом готівкі здійснюється пріхіднімі Касамі. Готівка пріймається за такими документами: заява на переказ готівкі, Прибуткові касові ордери, прибутково-відаткові касові ордери.
На підставі заяви на переказ готівкі пріймаються гроші від суб єктів господарської ДІЯЛЬНОСТІ для зарахування внесених сум на їхній поточний рахунок, а такоже від громадян для оформлення вкладів, на Сплату платежів від фізичних осіб на Користь юридичних осіб.
внутрішньо Банківські операції оформляються Прибуткова касовими ордерами.
Найбільша сума готівкі проходити через касу банку за заявила на переказ готівкі. За суті, цею прибутковий документ складається з двох ОКРЕМЕ документів: заяви на переказ готівкі та квитанції.
Відповідальні працівники (операціоністі) перевіряють наявність реквізітів (назва встанови, что здає гроші, сума цифрами и словами, номер поточного рахунка), после чего заява на переказ готівкі до каси. Далі касир Виконує свои контрольні Функції, перевіряючі наявність и тотожні...
