а ОСВ130 000 * 0,339 00046Сумма нарахованої заробітної плати робітникам основного виробництва столів (Оп. №42) * Ставка ОСВ120 000 * 0,336 00047Сумма нарахованої заробітної плати управлінського персоналу підприємства (Оп. №43) * Ставка ОСВ18 000 * 0,35 40048Сумма нарахованої заробітної плати обслуговуючому персоналу основного виробництва (Оп. №40) * Ставка НДФЛ15 000 * 0,131 95049.аСумма нарахованої заробітної плати робітникам основного виробництва шаф (Оп. №41) * Ставка НДФЛ130 000 * 0,1316 90049.бСумма нарахованої заробітної плати робітникам основного виробництва столів (Оп. №42) * Ставка НДФЛ120 000 * 0,1315 60050Сумма нарахованої заробітної плати управлінського персоналу підприємства (Оп. №43) * Ставка НДФЛ18 000 * 0,132 34051.а (Вартість комплексу деревообробний. обладнання (без урахування нового верстата)/СПИ) * 2)/3 ( (5080000/(12 * 10)) * 2)/328 22251.б (Вартість комплексу деревообробний. обладнання (без урахування нового верстата)/СПИ) * 1)/3 (5 080 000/(12 * 10))/314 11152Стоімость будівлі управління/СПІ2 100000/(12 * 30) 5 83353 (Вартість виробничої будівлі * 20 * 1)/(210 * 12) (13 130 000 * 20 * 1)/(210 * 12) 104 20654. а ((Прямі витрати на виробництво продукції шаф)/(Прямі витрати на виробництво продукції шаф + прямі витрати на виробництво продукції столів)) * сума ОПР (148840/(148840 + 156667)) * 124 55460 68154.б (( Прямі витрати на виробництво продукції столів)/(Прямі витрати на виробництво продукції шаф + прямі витрати на виробництво продукції столів)) * сума ОПР (156667/(148840 + 156667)) * 124 55463 87255.аЗатрати на виробництво продукції шаф + сума ОПР припадають на оп шаф (Оп. №54.а) 216062 + 60 682 276 74455.бЗатрати на виробництво продукції столів + сума ОПР припадають на оп столів (Оп. №54.б) 217778 + 63 872 281 65 057 (Сума виставленого рахунку магазину «Світ меблів» за відвантажені їм ГП (Оп. №56)/1,18) * Ставка ПДВ (237 062/1,18) * 0,1836 16260 (Сума на яку акцептовано рахунок Транспортної організації за транспортування ГП/1,18) * Ставка ПДВ (2150 )/1,18) * 0,1832861 (витрати на рекламу * (С/С ДП шаф)/(С/С ДП шаф + С/С ДП столів)) * (С/С реалізованої ДП шаф/С/С ДП шаф)) + витрати на доставку ГП (6356 * ((276744 + 514000)/(276744 + 281650 + 514000 + 852700)) * (135000/(276744 + 514000))) + Січень 8222 26862сумма ОХР * С/С ДП столів/(С/С ДП шаф + С/С ДП столів) * (С/С реалізованої ДП шаф/С/С ДП шаф) (1 695 + 18000 + 5400 + 5 833) * ((276744 + 514000)/(276744 + 281650 + 514000 + 852700)) * (135000/(276744 + 514000)) 2 16963Сумма виставленого рахунок магазину «Світ меблів» за реалізовану продукцію (Оп. №56) 237 062237 06264.аСумма Враховано ПДВ по рахунку 19.31 962 + 153 + 305 + 22 119 + 130 + 1144 + 230 300 256 44064.бСумма Враховано ПДВ по рахунку 19.120 288 + 15320 44165Доходи з основної діяльності - витрати по основній деятельності237 062-36 162-135 000-2 268-2 16961 46366Доходи по іншої діяльності - витрати по іншої деятельності30 208-4 608-25 00060067 (Фінансовий результат з основної діяльності (Оп. №65) + фінансовий результат за п?? очей діяльності (Оп. №66) * Ставка податку на прибуток (55 064 + 600) * 0,212 413
Схеми рахунків бухгалтерського обліку представлені на малюнках 1 - 62, на основі даних раніше розрахованих даних (див. Таблиця 2, Таблиця 3 і Таблиця 4).
Дебет01.1.З/УКредіт№ оп.Сумма, руб.Сумма, руб.№ оп.2 100000 --- - 002100000 Малюнок 1. Схема рахунку 01.1.З/У
Дебет01.1.З/ПКредіт№ оп.Сумма, руб.Сумма, руб.№ оп.13 130000 --- - 0013 130 000 Малюнок 2. Схема рахунку 01.1.З/П
Дебет01.1.Д/О-ОбКредіт№ оп.Сумма, руб.Сумма, руб.№ оп.5 080000 --- - 005080000 Малюнок 3. Схема рахунку 01.1. Д/О-Про
Дебет01.1.Д/О-сКредіт№ оп.Сумма, руб.Сумма, руб.№ оп.15113 559- - 113 5590113 559 Малюнок 4. Схема рахунку 01.1. Д/О-с
Дебет08.3Кредіт№ оп.Сумма, руб.Сумма, руб.№ оп.650 000 --- - 00650 000 Малюнок 5. Схема рахунку 08.3
Дебет19.3Кредіт№ оп.Сумма, руб.Сумма, руб.№ оп.230 30051 962256 4406420153- - 22305- - 3322 119- - 35130- - 381 144- - 60328- - 26 140 256 +4400 Малюнок 6. Схема рахунку 19.3
Дебет10.10Кредіт№ оп.Сумма, руб.Сумма, руб.№ оп.300 600- - 16 00016016 000284 600 Малюнок 7. Схема рахунку 10.10
Дебет10.4Кредіт№ оп.Сумма, руб.Сумма, руб.№ оп.210 000 --- - 00210 000 Малюнок 8. Схема рахунку 10.4
Дебет10.1.МФКредіт№ оп.Сумма, руб.Сумма, руб.№ оп.98 00032122 88125 000263472015 00029- - 28 00030123 60268 000153 602 Малюнок 9. Схема рахунку 10.1.МФ
Дебет10.1.ДКредіт№ оп.Сумма, руб.Сумма, руб.№ оп.410 9003 8406- - 6 000 710 +9009 8401 060 Малюнок 10. Схема рахунку 10.1.Д
Дебет43.ШКредіт№ оп.Сумма, руб.Сумма, руб.№ оп.514 00055.а276 744135 00058276 744135 000655 744 Малюнок 1...
