дприємства;
) банківського кредиту, одержаного позичальником за підробленими документами;
) закордонних офшорних компаній.
Особливості підготовки до скоєння злочинів у сфері обслуговування рахунків юридичних осіб з використанням «паперових» технологій Характерні підготовчі дії до вчинення шахрайства у сфері обслуговування рахунків юридичних осіб: подисканіе співучасників і розподіл ролей у вчиненні злочину; розробка планів вчинення та маскування злочинів; створення лжепредпрінімательской організації (фірми-одноденки), від імені якої відбуваються обманні дії і на рахунок якої перераховуються викрадені гроші; незаконне отримання і використання складових банківську таємницю відомостей про рахунки, з яких злочинці мають намір викрасти грошові кошти; виготовлення підроблених особистих документів для осіб, що беруть участь у вчиненні злочину; виготовлення підроблених платіжних документів; виготовлення підробленої довіреності на право розпорядження рахунком клієнта; виготовлення підроблених банківських карток із зразками підписів осіб, уполномоченних розпоряджатися операціями за рахунком, і відбитка печатки; виготовлення підробленого судового рішення і підробленого виконавчого листа, розпорядчих списати кошти з рахунку потерпілого (юридичної особи) і перевести їх на рахунок співучасника злочину; організація доставки платіжних документів в банк або РКЦ співучасником злочину або кур'єром, чи не обізнаним про суть виконуваного доручення; виготовлення підробленого платіжного доручення на перерахування грошових коштів (з підробленою печаткою, підписом керівника організації та іншими реквізитами); виготовлення підробленого акредитива; створення лжекоммерческой організації та відкриття її банківського рахунку, на який планується перевести викрадені грошові кошти; відкриття рахунку на власне ім'я або на довірених осіб з метою подальшого переказу викрадених грошових коштів; відкриття рахунку на ім'я підставної фізичної особи з метою подальшого переказу викрадених грошових коштів.
Основні способи розкрадання грошових коштів з використанням систем віддаленого управління рахунком.
Типовими способами протиправних дій при здійсненні розкрадань з використанням систем віддаленого управління рахунком є:
створення і авторизація платіжної інформації (платіжного документа), проведення з використанням систем віддаленого доступу несанкціонованих операцій по списанню грошових коштів з банківських рахунків;
списання грошових коштів з рахунку клієнта банку на рахунок співучасника злочину шляхом фальсифікації (виготовлення неіснуючих) електронних платіжних повідомлень;
списання грошових коштів з рахунку клієнта банку на рахунок співучасника злочину шляхом спотворення реально існуючих електронних платіжних повідомлень;
списання грошових коштів з рахунку клієнта банку на рахунок співучасника злочину шляхом переадресації реально існуючих електронних платіжних повідомлень;
переказ грошових коштів з коррахунку клієнта на особистий рахунок, відкритий раніше в іншому банку, з використанням санкціонованого доступу до обслуговується системі;
несанкціоноване поповнення рахунку банківської карти, виданої на ім'я співучасника злочину.
Особливості підготовки до скоєння злочинів з використанням систем віддаленого управління рахунком.
Для здійснення розкрадань з рахунків юридичних осіб злочинні групи за участю персоналу банку, як правило, виконують такі підготовчі дії:
незаконне заволодіння паролем-ключем до електронної системи «банк клієнт» працівником організації;
незаконне заволодіння паролем-ключем до електронної системи «банк клієнт» стороннім (у тому числі через співучасників з числа працівників організації або шляхом фізичного проникнення в приміщення організації в неробочий час);
створення і використання шкідливих програм для банківських ЕОМ з метою незаконного отримання інформації про ключі і паролі банківських систем управління рахунками;
створення і використання шкідливих програм для банківських ЕОМ з метою їх впровадження в комп'ютери клієнтів для незаконного отримання інформації про ключі і паролі доступу до системи дистанційного обслуговування рахунку;
незаконне отримання інформації про паролі клієнтів систем «інтернет-банкінг» від так званих інформаційних брокерів (шляхом особистого контакту або безособового спілкування через Інтернет);
неправомірний доступ до охоронюваної законом комп'ютерної інформації, що забезпечує платіжний технологічний процес;
неправомірний доступ до охоронюваної законом комп'ютерної інформації...
