а (відсоток ризико - 10) - короткострокові й Довгострокові кредити, надані центральним органам державного управління;
група (відсоток ризико - 20) - короткострокові та Довгострокові кредити, надані місцевім органам держівного управління та Нараховані доходи за ними; боргові цінні папери місцевіх ОРГАНІВ державного управління у Портфелі банку на продаж та інвестиції:
група (відсоток ризико - 50) - кошти до запитання в других банках, строкові депозит в других банках (крім простроченої заборгованості та простроченої нарахованих доходів);
група (відсоток ризико - 100) - всі Інші активні рахунки.
Щоб проаналізуваті активні операции за щаблем ризико, необходимо розглядаті повний баланс.
Таблиця 2.2
групувань актівів балансу на Ризик «А-Банку» таборували на 1.01.2008р
Груп актівівСума, тіс.грн.Коеффіцієнт різікуАктіві, Зважені на різік1291,9100201003020043477,81501738,91510678,882010678,88Усього14448,610012417,79
Отже, як видно з табл. 2.2, активи, Зважені на Ризик, становляит 74% від Загальної суми актівів. Це означає, что банк проводити ризиковості політіку относительно размещения коштів, альо цею Ризик НЕ є занадто високим.
Таблиця 2.3 Аналіз Структури зобов язань «А-Банку» за 2007 рік
Зобов язання банкуСума, тіс.грн.Структура,% Коррахункі банків500037,2Міжбанківські кредіті00Кошті КЛІЄНТІВ до запітання5284,4139,31Строкові депозіті3069,2522,84ЦП власного боргу32,50,24Інші зобов язання54,740,41Всього: 13440 , 6 100
З табл.2.3 бачим, что зобов язання банку на 39,31% сформовані за рахунок коштів КЛІЄНТІВ до запитання.
Дорогі зобов язання (коррахункі та строкові депозити) складають в нашому випадка 60,04%, бо, хоча ми й віднеслі Міжбанківські розрахунки до коррахунків банків, по суті «А-Банк» мусіть доповідна за ними й достатньо Високі проценти, як то ми побачимо далі. Тобто, наш «А-Банк» Несе й достатньо значні витрати при сплаті процентів. Частко строкових депозітів, тобто стабільна частина ресурсов банку, складає 22,84% від зобов язань (у нашому випадка до й достатньо стабільніх ресурсов можна Віднести такоже и Міжбанківські кошти, інакше Кажучи, всі дорогі ресурси - 60,04%). Наш банк має й достатньо надійну базу кредитних ресурсов и Ризик вкладення коштів в кре?? ити НЕ є значний.
Рис.2.2. Структура зобов язань «А-Банку» за 2007 рік
Капітал - це залішковій Інтерес банку в активах з урахуванням зобов язань. ВІН Виконує много функцій у щоденній ДІЯЛЬНОСТІ и працює на забезпечення довгострокової життєдіяльності банку. Зважаючі на капітал банку, наглядові органи встановлюють нормативи, что регулюють его діяльність. У нашому випадка:
Капітал=Активи - Зобов язання
Капітал=14448.60 - 13440.60=1008.00 (тис.грн.)
Достатність Капіталу аналізують, вікорістовуючі Такі КОЕФІЦІЄНТИ:
К1 - візначає рівень Капіталу в структурі загально пасівів. Рекомендовані значення - в межах 0.15-0.20.
К2 (більш відомій як норматив достатності Капіталу Н4) - співвідношення чистого Капіталу та загально актівів. Значення даного сертифіката № винне буті НЕ меншим за 0.04.
К3 (норматив платоспроможності Н3) - співвідношення Капіталу та загально актівів, зваження на Ризик. Значення Н3 винне буті НЕ меншим за 0.08.
К4 - співвідношення чистого Капіталу та зобов язань. Передбачається, что капітал банку винен на 25-30% покріваті его зобов язання.
Довіра партнерів та КЛІЄНТІВ комерційного банку базується самперед на їхній здатності в будь-який годину в ПОВНЕ обсязі віконаті свои зобов язання. Отже, ліквідність, під Якою розуміють спроможність банку Виконувати свои зобов язання, тобто - своєчасно и без збитків для себе погашаті Боргі, є, поряд Із платоспроможністю, найважлівішім фактором Фінансової стійкості банків. Правильна оцінка ліквідності та Ефективне управління нею є однією з найважлівішіх передумов ДІЯЛЬНОСТІ кредитних ОРГАНІЗАЦІЙ.
Рівень ліквідності оцінюється залежних від пітомої ваги різніх груп актівів Із різнімі ступенями ризико в Загальній сумі вкладень банку.З Огляду на важлівість ліквідності для Фінансової стійкості банку, показатели ліквідності віднесено до обов язкових економічних норматівів регулювання ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНИХ банків.
Норматив миттєвої ліквідності (Н5) показує співвідношення суми коштів на кореспондентському Рахунку (ККР) та в касі (Ка) до суми коштів на поточних Рахунка (Пр). Це є степень захіщеності банку від ризико одночасного запитання коштів усіма е...
