показники, використовувані при аналізі кредитоспроможності, розраховуються за звітними даними, тобто історична робиться оцінка кредитних можливостей позичальника. Проводиться оцінка: чи могло підприємство обслуговувати і погашати витребовують кредит в минулому періоді. Ретроспективна інформація не дає уявлення про перспективну кредитоспроможності підприємства.
Загальний недолік, властивий не тільки представленим методиками, а й усім російським, пов'язаний з особливістю ведення бізнесу в Росії, зокрема, слабкою прозорості фінансово-господарської діяльності підприємства. Таким чином, будь-яка методика оцінки кредитоспроможності юридичної особи має високу чутливість до спотворення (недостовірності) вихідних даних, особливо, фінансової звітності.
Розроблені методики уніфіковані, тобто мають певний набір показників і критеріїв, за якими оцінюється кредитоспроможність позичальника, що дозволяє швидко і з мінімальними трудовитратами проаналізувати великий обсяг кредитних заявок, скоротивши, таким чином, операційні витрати.
2. Механізм надання позичок
В даний час в Росії законодавством передбачається досить складний механізм кредитування.
При цьому, характеризуючи його, ми будемо виходити із загальних положень механізму правового регулювання.
Бюджетний кодекс Російської Федерації (далі - БК РФ) виділяє наступних суб'єктів кредитування:
Російська Федерація, суб'єкт Російської Федерації, муніципальне утворення або юридична особа (ст. 93.2 БК РФ);
іноземна держава?? (або) іноземна юридична особа - стосовно до державному фінансовому кредиту та (або) державному експортному кредиту (ст. 125 БК РФ).
Таким чином, можна говорити про два механізми бюджетного кредитування:
механізм внутрішнього кредитування;
механізм зовнішнього кредитування.
Здебільшого норми, що встановлюють порядок і умови надання бюджетних кредитів, закріплюються Бюджетним кодексом Російської Федерації.
Можливо, стосовно приватним організаціям цей підхід і логічний. Але законодавчо закріплюється положення про надання бюджетного кредиту іншим публічним формам організації - суб'єктам Російської Федерації і муніципальних утворень.
Однак такий стан справ дає можливість до зловживань з боку вказаних одержувачів. Йдеться про можливе невиконанні цивільно-правового договору та настанні відповідальності для даних суб'єктів. [11, c. 69]
Якщо стосовно до приватного капіталу, який отримав державний кредит, у держави є цілий комплекс заходів, від цивільно-правової до кримінальної відповідальності, ціла система органів, що забезпечують правоохоронну захист інтересів держави, то публічно-правові суб'єкти випадають з даної системи.
До зазначеним суб'єктам можуть лише застосовуватися заходи фінансової відповідальності, пов'язаної з обмеженням надходження фінансових коштів з федерального бюджету. Але в кінцевому підсумку постраждає населення того чи іншого публічно-правового утворення, який не одержав необхідної фінансової підтримки. Особливо гостро це питання стоїть у відношенні дотаційних суб'єктів.
Тому вважається, що поширення цивільно-правової складової на вищевказані відносини є не зовсім правильним. У даному випадку мова йде про один державі, в якій, звичайно, існують різні види суб'єктів зі своїми, індивідуальними, характеристиками. Але, як нам бачиться, механізм бюджетного кредитування непридатний до даних відносин. Необхідно вибудувати відносини між федеральним центром і регіонами таким чином, щоб федерацією надавалися не бюджетні кредити, а застосовувався принцип властеотношений, який в кінцевому підсумку найбільшою мірою гарантував би повернення переданих фінансових коштів. [9, c. 68]
Початок кредитного процесу може бути покладено за ініціативою позичальника або кредитора. У сучасних умовах у міжнародній практиці частіше ініціатором є кредитний банк, який здійснює пошук позичальників і докладає зусиль для зацікавленості клієнтів в отриманні кредиту.
У Росії частіше клієнт зайнятий пошуком банку, який може на прийнятних умовах допомогти йому подолати кризу неплатоспроможності. Банки, зі свого боку, схильні до ризиків при видачі кредитів клієнтам з низькою платоспроможністю. Банки змушені утримувати аналітичні структури для забезпечення ефективного кредитування фізичних осіб, що призводить до збільшення кредитної ставки. Другий етап (оформлення кредиту) зводиться до оформлення договору кредитування, оформлення кредитної справи та видачі кредиту позичальникові.
Самим трудомістким і тривалим є третій етап (використання к...
