>
320
328
320
320
4
Загальна потреба в матеріалі
3536
3520
3528
3600
13 216
5
Запас матеріалу на початок прогнозного періоду
237
320
320
328
237
6
Матеріали, що підлягають закупівлі
3299
3200
3208
3272
12 979
7
Ціна од. товару
2
2
2
2
2
8
Вартість закупівель
6598
6400
6416
6544
25958
9
Відсоток від кількості матеріалу, необхідного для виробництва в наступному кварталі для запасу на кінець поточного кварталу
10
10
Запас матеріалу на кінець прогнозного періоду
320
Етап V
Побудова прогнозу витрачання грошових коштів (табл. 7)
У доповнення до бюджету прямих витрат сировини і матеріалів складається графік оплати придбаних матеріалів з урахуванням строків і порядку погашення кредиторської заборгованості. Частина рахунків, виставлених за сировину і матеріал, оплачується в кварталі закупівель, тобто за фактом поставки, частина - в наступному кварталі, тобто сировину і матеріал купуються в кредит. Якщо кредиторська заборгованість, яка існує на початок прогнозного періоду, гаситься в першому кварталі, розрахунок величини грошових коштів, необхідних для закупівлі матеріалу в першому кварталі прогнозного періоду, здійснюється за формулою:
РД I = З до + СОМ I * n 1
Величина грошових коштів, необхідних для закупівлі матеріалу в другому і наступних кварталах, розраховується за наступною формулою:
РД t = СОМ t -1 * n 2 + СОМ t * N 1
де РД - величина грошових коштів, необхідна для оплати матеріалу;
СОМ - вартість матеріалу, необхідного для виробництва готової продукції;
n 1 - відсоток квартальних закупівель матеріалу, оплачуваних в поточному кварталі;
n 2 - відсоток квартальних закупівель матеріалу, оплачуваних в наступному кварталі.
Гј Величина кредиторської заборгованості на початок прогнозного періоду переноситься з форми балансу на початок прогнозного періоду (з балансу на кінець періоду, що передує прогнозному) - Z 11 .
Гј Відсоток квартальних закупівель, оплачуваних в кварталі закупівель - Х 71 - 50%. p> Гј Відсоток квартальних закупівель оплачуваних в наступному кварталі - Х 81 - 50%. br/>
Таблиця 4.7 - Прогноз витрачання грошових коштів
№
Показники
квартал
Разом
I
II
III
IV
1
2
3
4
5
6
7
1
Кредиторська заборгованість на початок прогнозного періоду
2700
2700
2
Закупівля матеріалу в I кварталі,
3299
3299
6598
3
Закупівля матеріалу в II кварталі
3200
3200
6400
4
Закупівля матеріалу в III кварталі
3208
3208
6416
5
Закупівля матеріалу в IV кварталі
3272
3272
<...
