ементів витрат, а й за допомогою вдосконалення організаційних структур, поліпшення їх продуктивної діяльності. Відомо також, що за допомогою вдосконалення процесу кредитування, самої технології видачі та погашення кредиту можна також отримати боле високий позитивний результат.
Особливе місце серед існуючих теоретичних і практичних проблем банківської діяльності займає проблема управління банківською прибутковістю. Її сутність полягає в ефективному функціонуванні комерційного банку в умовах невизначеності та неповноти інформації, розміщення всіх доступних для інвестування коштів має здійснюватися таким чином, щоб забезпечити максимальну прибутковість при його оптимальної ліквідності з урахуванням внутрішніх і зовнішніх обмежень.
Джерелами доходів комерційного банку є різні види бізнесу. До елементів банківського бізнесу можна віднести: позичковий бізнес, дисконт-бізнес, гарантійну діяльність банку, бізнес з цінними паперами, бізнес, заснований на прийомі внесків і здійсненні операцій з доручення вкладників, на кореспондентських відносинах з іншими банками, на наданні нетрадиційних банківських послуг.
Позичковий бізнес включає два складених елементи: надання позичок клієнтам (юридичним і фізичним особам) і передача в тимчасове користування вільних ресурсів іншим комерційним банкам за процентну винагороду. Друга частина позичкового бізнесу може мати форму міжбанківського кредиту або термінового депозиту в іншому банку.
Умовою розвитку позичкового бізнесу у вигляді продажу вільних ресурсів є наявність ліній оперативного зв'язку між кредитними установами, поява надійних посередників, що спеціалізуються па перерозподілі ресурсів на банківському ринку, а також грамотне управління кореспондентським рахунком. Дохід від позичкового бізнесу виступає у формі відсотка. [6. c 43]
Дисконт-бізнес заснований на операціях з купівлі банком неоплачених векселів, чеків і вимог з визначеною знижкою-дисконтом. Різновидом бізнесу є факторингові операції банку. Останні можуть бути двох видів: з правом регресу (з оборотом) і без права регресу (без обороту). У першому випадку банк має право стягнути не погашені платником зобов'язання з одержувача засобів (постачальника). У другому випадку такого права в банку немає і він тому ризикує більше, вимагаючи і більш солідну винагороду. Винагорода банку за факторингову операцію зменшує доход постачальника від проданої продукції, представляє знижку з її вартості. Технологія факторингової операції полягає в тому, що банк оплачує з кореспондентського рахунку купується неоплачене вимога і відносить суму оплати на рахунок «Розрахунки банку за факторинговими і форфейтинговим операціями»
Бізнес з цінними паперами складається з таких складових елементів, як випуск самим банком цінних паперів і реалізація їх на ринку, розміщення цінних паперів за дорученням, вкладення в цінні папери інших елементів з метою отримання постійного доходу або для перепродажу , надання послуг з приватизації. Дохід банку від розглянутого виду комерції складається з курсової різниці при продажу цінних паперів, дивідендів, процентного доходу за борговими зобов'язаннями, доходу від перепродажу цінних паперів (спекулятивний дохід), отриманої комісійної винагороди за послуги з приватизації, за розміщення цінних паперів. У зв'язку з регулярною переоцінкою пакета цінних паперів дохід банку формується також за рахунок позитивних різниць цих переоцінки.
Гарантійна діяльність банку дає доход у прямій грошовій формі або пов'язана з опосередкованою вигодою. За видачу в різних формах гарантій і поручительств своїм клієнтам для здійснення ними розрахунків і одержання кредиту банк може отримувати комісійну винагороду в грошовій формі. Можлива і безкоштовна гарантійна діяльність, коли клієнт вигідний для банку з погляду підтримки іміджу, одержання вигідних послуг і т.д.
Бізнес, пов'язаний із залученням внесків і здійсненням операцій з доручення вкладників, дає можливість отримувати дохід у наступних формах:
а) комісійну винагороду за:
відкриття рахунку;
ведення рахунку;
б) фіксована комісія за період (у грошових одиницях);
в) комісія з обороту (% від обороту) за:
надання виписок про операції по рахунку;
закриття рахунку; здійснення операцій з видачі готівки або розрахункового характеру.
Доходи банку можуть складатися з усіх або частини перерахованих форм винагород.
Джерелом доходу можуть бути кореспондентські відносини, коли банк одержує відсоток від кредитового сальдо на коррахунку в іншому банку або банківському об'єднанні. Дохід залежить від рівня процентної ставки, порядку нарахува...
