ння відсотка, розміру і тривалості кредитового сальдо.
Дохід від нетрадиційних послуг банку складається з доходу від лізингових, інформаційних, консультаційних послуг, послуг з обміну валюти, навчанню клієнтів та інших. Доходи від лізингових операцій включають лізингові платежі, процентні платежі і комісію за послуги.
Доходи неординарного (непередбаченого) характеру пов'язані з разовими угодами по реалізації майна банку. Дохід утворюється у випадку перевищення ринкової ціни над балансовою оцінкою, в іншому випадку операції пов'язані з витратою, що утворює прямий збиток банку.
Всі види доходів комерційного банку за формою можна розділити:
) Операційні доходи (займають найбільшу частку в структурі доходів комерційного банку);
а) процентні доходи (70-80% всіх доходів банку);
б) комісійні доходи;
в) від фінансових операцій;
г) інші операційні доходи;
. Доходи від іншої (побічної) діяльності;
. Інші доходи.
Рис.2. Дохід від нетрадиційних послуг банку
Процентний дохід може поєднуватися з комісією, наприклад, при кредитних і факторингових операціях банк може одержувати одночасно процентні платежі і комісію. Комісії за різні послуги можуть об'єднуватися, наприклад, комісійні за організацію позики або розміщення облігацій можуть включати плату за консультування, при цьому остання буде отримана банком тільки в тому випадку, якщо угода відбудеться.
Позичковий відсоток є своєрідною ціною ссужаемой у тимчасове користування вартості. Класифікація видів позичкового відсотка ґрунтується:
) на формах кредиту (комерційний відсоток, банківський, споживчий і т.д.);
) на видах кредитних установ (обліковий відсоток центрального банку, банківський, ломбардний);
) на термінах позичок (по позичках короткостроковим або ставки грошового ринку, по довгострокових позиках або ставки по облігаційних позиках);
) на видах позичок (відсоток по позичках в оборотні кошти по овердрафту, з обліку векселів, по цільових позичках і т.д.);
) на видах операцій (відсоток по позичках, по міжбанківських кредитах, депозитний);
) способом нарахування (прості і складні відсотки, звичайні і точні і т.д.).
Незалежно від виду договірний позичковий відсоток формується на основі ціни кредитних ресурсів і маржі, необхідної для даного комерційного банку. При цьому ціна кредитних ресурсів повинна враховуватися не ринкова (ціна залучення ресурсів), а реальна. Відхилення реальної ціни ресурсів від ринкової відбувається під впливом норми обов'язкових резервів, порядку віднесення процентного витрати банку на собівартість і діючої системи оподаткування. Достатня для банку процентна маржа повинна покривати Загальнобанківські витрати і створювати прибуток. Крім того, договірний відсоток повинен враховувати темпи інфляції і банківські ризики. Різноманіття банківських операцій приносить банку різний спектр доходів:
) у вигляді процентів від розміщення від свого імені і за свій рахунок залучених банком коштів клієнтів;
) від відкриття і ведення банківських рахунків клієнтів, у тому числі банків-кореспондентів та здійснення розрахунків за їх дорученням;
) від інкасації коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касового обслуговування клієнтів;
) від операцій з іноземною валютою в готівковій та безготівковій формах;
) від операцій з дорогоцінними металами;
) від операцій з валютними цінностями, включаючи комісійні збори (винагороди) при операціях з купівлі або продажу валюти за рахунок і за дорученням клієнтів;
) від операцій з надання банківських гарантій, зобов'язань, авалей та поручительств за третіх осіб, що передбачають виконання в грошовій формі;
) від розміщення резервів Федерального казначейства РФ та його територіальних органів (крім випадків, коли вказані дії здійснюються ЦБ РФ та його територіальними органами);
) від придбання права вимоги виконання зобов'язань у грошовій формі;
) від довірчого управління грошовими коштами або іншим майном за договорами з клієнтами, включаючи депозитарне обслуговування;
) від операцій з цінними паперами;
) від надання в оренду спеціально обладнаних приміщень і сейфів для зберігання документів і цінностей;
) у вигляді коштів, отриманих від клієнтів у відшко...
