Реферат Планування фінансових показників підприємства

66 * 0,71274 = 3468 тис. руб. і так до кінця року.

2) Знаходимо щомісячні змінні витрати. Для цього з собівартості кожного місяця віднімаємо постійні витрати. p> Щомісячні постійні витрати = амортизація + інші постійні витрати. У січні собівартість склала 3421 тис. руб., постійні витрати = 172 +727 = 899 тис. руб. Змінні витрати = 3421-899 = 2522 тис. руб., В лютому 3468 - 899 = 2569 тис. руб. і т.д. до кінця року.

Склад змінних і постійних витрат відобразимо в допоміжній таблиці:

Місяць

Змінні витрати

Постійні витрати

Собівартість (змінні + постійні витрати)

січня

2522

899

3421

лютого

2569

899

3468

Березня

2593

899

3492

квітня

3235

899

4134

травня

5194

900

6094

червня

4446

900

5346

липня

3734

899

4633

серпня

2593

899

3492

вересня

1790

899

2689

жовтня

1596

899

2495

листопада

1098

899

1997

Грудень

1098

899

1997

Разом за рік

32468

10790

43258

3) Розраховуємо щомісячні змінні витрати, маючи частку кожної складової від загальної суми змінних витрат:

Склад змінних витрат

Частка в змінних витратах

М.З

0,64174

Проч.з.

0,05091

Оплата праці

0,24393

Нарахування на з/плату (26%)

0,06342

Разом

1,00000

Для знаходження всіх складових змінних витрат необхідно помножити змінні витрати кожного місяця на частку цієї складової, наприклад, у січні змінні витрати склали 2522 тис. руб., частка матеріальних витрат = 0,64174, тоді матеріальні витрати в січні повинні скласти 2522 * 0,64174 = 1619 тис. руб. Оплата праці в січні складе 2522 * 0,64174 = 615 тис. руб. Нарахування на з/плату (ЄСП) складають 26% від оплати праці. ЄСП у січні = 615 * 0,26 = 160 тис. руб. Аналогічно для інших змінних витрат, такі розрахунки проводяться для кожного місяця року.

4) Знаходимо прибуток від реалізації кожного місяця - від щомісячної виручки віднімаємо собівартість цього місяці.

5) Поточний податок на прибуток = 24% від щомісячного прибутку від реалізації.

6) Чистий прибуток = щомісячний прибуток - поточний податок на прибуток

2. План руху грошових коштів

Вихідними даними для розрахунку плану руху грошових коштів є проектовані форми розрахунків підприємства з постачальниками та підрядниками і дані, представлені в таблиці 3.

Таблиця 3 - Форми розрахунків з покупцями і постачальниками,% від загальної кількості

Форма розрахунків

Покупці

Постачальники