>
Оплата за фактом
60%
50%
Передоплата
15%
0%
Оплата з відстрочкою платежу, в тому числі:
На 30 днів
25%
25%
На 60 днів
0%
25%
Надходження грошових коштів від покупців визначається на підставі даних табл. 2 і 4. p> Результати розрахунків представлені в таблиці 5.
Грошові кошти на початок періоду взяті з балансу на кінець періоду (див. додаток 1). p> Надходження грошових коштів від покупців:
1. Надходження грошових коштів від покупців у січні = дебіторська заборгованість на кінець року (див. додаток 1) + оплата за фактом (60%) + передоплата (15%) = 1808 + 4800 * 0,6 +4800 * 0,15 = 5408 тис. руб. Решта 4800 * 0,25 = 1200 тис. руб. надійдуть у лютому.
2. Надходження грошових коштів у лютому = 1200 + 4866 * (0,6 +0,15) = 4850 тис. руб. Залишок на березень = 0,25 * 4866 = 1216 тис. руб. <В
Таблиця 4 - План руху грошових коштів ТОВ В«СвітВ», тис. руб.
Показники
Сі-чень
Лю-тий
Березня
Ап-рель
травня
червня
липня
Ав-густий
Сен-тябрь
Ок-тябрь
Но-ябрь
груд-ня
Разом за рік
Грошові кошти на початок періоду
5638
3982
6526
9101
2213
4646
7322
8631
10312
11113
7601
8656
1. Надходження грошових коштів від покупців
5408
4850
4891
5575
7862
7763
6750
5300
4055
3568
2976
2802
61800
2. Виплата грошових коштів постачальникам
2500
0
0
3855
1928
1927
2605
1302
1302
1217
607
2208
19451
3. Виплата грошових коштів працівникам
705
627
632
789
1267
1085
911
633
437
389
268
267
8010
4. Перерахування податків (податок на прибуток)
447
328
331
393
582
510
441
331
253
234
193
193
4235
5. Виплати у позабюджетні фонди (Нарахування на заробітну плату)
227
163
164
205
329
