right"> Таблиця 12
Облік розрахунків з підзвітними особами за 3 квартал 2013 по ТОВ «Надія»
ФІОЗадолженность на початок періоду, руб.Обороти за період, руб.Задолженность на кінець періоду, руб.ДебетКредітДебетКредітДебетКредіт1234567Самсонов М.М.- - 5980,005980,00 - Антипов С.К.- - 180,00180,00--Ітог6160,006160,00
Розрахунки з персоналом з оплати праці оформляються щомісяця у відомості «Розрахунки з персоналом з оплати праці», представленої в таблицях 13, 14 і 15.
Таблиця 13
Відомість нарахування заробітної плати працівникам ТОВ «Надія» за липень 2013
ФІОДолжностьВід работиСтандартние відрахування, руб.Начісл. руб.Налого-оподатковувана база, руб.Сумма податку на доходи з фіз. осіб, руб.Сумма до видачі, руб.на себе детейСамсонов М.М.ДіректорПостоянная1850018500240516095Седих Л.А.БухгалтерПостоянная14750147501917,512832,5Соколова К.Б.Вязальщіца св.Постоянная1400250011001432357Іванова І.І.Вязальщіца св.Постоянная58002500002500Карпова Т.Ю.Вязальщіца ш. Постоянная3600036000468031320Сідорова П.НВязальщіца ш.Постоянная14001200010600137810622
Таблиця 14
Відомість нарахування заробітної плати працівникам ТОВ «Надія» за серпень 2013
ФІОДолжностьВід работСтандартние вичетиНачісл., руб.Налого-оподатковувана база, руб.Сумма ПДФО, руб.Сумма до видачі, руб.на себе детей123456789Самсонов М.М.діректорпост.- - 18500,0018500,002405, 0016095,00Седих Л.А.бухгалтерпост.- - 14750,0014750,001917,5012832,50Соколова К.Б.вязальщіцапост.- 1400,0040000,0038600,005018,0034982,00Іванова І.І.вязальщіцапост.- 5800,0010000,004200,00546,009454,00Карпова Т.Ю.вязальщіцапост.- - 24000,0024000,003120,0020880,00Сідорова П.Н.вязальщіцапост.- 1400,0060000,0058600,007618,0052382,00Антонов С.К.мастерпост.- - 13000,0013000,001690,0011310,00
облік витрата матеріал оплата праця
Таблиця 15
Відомість нарахування заробітної плати працівникам ТОВ «Надія» за вересень 2013
ФІОДолжностьВід работСтандартние вичетиНачісл., руб.Налого-оподатковувана база, руб.Сумма ПДФО, руб.Сумма до видачі, руб.на себе детей123456789Самсонов М.М.діректорпост.- - 18500,0018500,002405, 0016095,00Седих Л.А.бухгалтерпост.- - 14750,0014750,001917,5012832,50Соколова К.Б.вязальщіцапост.- 1400,0030000,0028600,003718,0026282,00Іванова І.І.вязальщіцапост.- 5800,0025000,0019200,002496,0022504,00Карпова Т.Ю.вязальщіцапост.- - 36000,0036000,004680,0031320,00Сідорова П.Н.вязальщіцапост.- 1400,0036000,0034600,004498,0031502,00Антонов С.К.мастерпост.- - 13000,0013000,001690,0011310,00
Згідно з представленими довідками Соколова К.Б. має одну дитину у віці 2 років, Іванова І.І. має трьох дітей шкільного віку, Сидорова П.Н. має сина 5 років і дочка 25 років.
Облік готової продукції здійснюється за видами готової продукції у відомості аналітичного обліку в таблиці 16.
Таблиця 16
Відомість обліку готової продукції за 3 квартал 2013 по ТОВ «Надія»
НаіменованіеОстаток на початок періодаВипускОтгрузкаОстаток на кінець періодакол., шт.сумма, руб.кол., шт.сумма, руб.кол., шт.сумма, руб.кол., шт.сумма, руб.123456789Свитера2015600,00220174416,83210166488,793023528,04Шапки505250,00170284185,29220289435,29Итог20850,00458602,12166488,79312963,33
Облік розрахунків з засновниками по внесках до статутного капіталу виробляється у таблиці 17.
Таблиця 17
Облік розрахунків з засновниками по внесках до статутного капіталу за 3 квартал 2013 р ТОВ «Надія»
ФІОЗадолженность на початок періоду, руб.Взноси за період, руб.Задолженность на кінець періоду, руб.1234ООО МИГ 200000,000,00200000,00Ітог200000,000,00200000,00
Розрахунок непропорційних (непрямих) витрат відображається в таблиці 18.
Таблиця 18
Чи не пропорційні витрат за 3 квартал 2013 р ТОВ «Надія»
Статті расходовСумма, руб.12Заработная плата адміністративно-управлінського апарату (АУП) 99750,00Начісленія до фондів соц. Страхування (АУП) 29925,00Арендная плата47457,63Прочіе расходи850,00Ітог177982,63
Глава 2. Звітність ТОВ «Надія» за 3 квартал 2013
На базі вихідних даних і проведених розрахунків формується оборотно-сальдова відомість за звітний період (Таблиця 19).
Таблиця 19
Оборотно-сальдова відомість за 3 квартал 2013
Код счетаОстаткі на початок періодаОбороти за періодОстаткі на кінець периодаДебетКредитДебетКредитДебетКредит10...
