слід зауважити, що якщо раніше цільової характер був обов'язковим для кредиту, то відповідно до чинного законодавством він буде дотримуватися в такому порядку, як це передбачено в кредитному договорі [12].
І, нарешті, диференційований характер кредиту, тобто диференційований підхід з боку банку до різних категорій потенційних позичальників.
Поряд з кредитуванням можна виділити і такий спосіб фінансування суб'єктів господарювання як позику.
У Відповідно до чинного законодавства за договором позики одна сторона (позикодавець) передає у власність другій стороні (позичальникові), гроші або речі, визначені родовими ознаками, а позичальник зобов'язується повернути позикодавцеві таку ж суму грошей (суму позики) або рівну кількість інших отриманих їм речей того ж роду і якості [6]. p> Речами, обумовленими родовими ознаками, визнаються речі, володіють ознаками, властивими усім речам того ж роду, і визначаються числом, вагою, мірою (замінні речі). p> Виділяють ще індивідуально-визначені речі.
Індивідуально-визначеною визнається річ, виділена з інших речей за властивим тільки їй ознаками (Незамінна річ). Так, у позику може бути передано певну кількість сировини, матеріалів і т.п. У той же час предметом позики, за загальним правилом, не можуть бути автомобіль, верстат (хоча якщо це майно знаходиться в якійсь організації в якості товарних запасів, тобто не індивідуалізований, то воно також може бути предметом позики) [1, с. 51]. p> Таким чином, на відміну від кредитів, в якості позикових коштів можуть виступати як кошти, так і майно.
1.3. Класифікація кредитів і позик
В
Банківська практика виробила поділ кредитів за різними підставах на деякі види.
Так, в залежно від валюти кредиту виділяють:
В· кредити в офіційній грошовій одиниці Республіки Білорусь;
В· кредити в іноземній валюті.
У Залежно від терміну надання:
В§ короткострокові, до яких відносяться:
- кредити, надані на цілі, пов'язані зі створенням і рухом поточних активів, без обмеження по терміну;
- інші кредити, надані на термін до дванадцяти місяців включно, за винятком кредитів, наданих на цілі, пов'язані з створенням і рухом довгострокових активів.
В§ довгострокові, до яких відносяться:
- кредити, надані на цілі, пов'язані зі створенням і рухом довгострокових активів, без обмеження по терміну;
- інші кредити, надані на термін понад дванадцяти місяців, за винятком кредитів, наданих на цілі, пов'язані зі створенням і рухом поточних активів.
В§ одноразова надання грошових коштів.
За способу кредитування кредити поділяються на:
В· овердрафтне кредитування - це спосіб короткострокового кредитування, при якому грошові кошти надаються для покриття овердрафту у цілях оперативної оплати платіжних інструкцій кредитоотримувача (Платіжних інструкцій третіх осіб, акцептованих кредитоотримувачем) при відсутності або нестачі коштів на поточному (розрахунковому) рахунку або карт-рахунку;
В· кредитування за рахунком-контокорренту - це спосіб кредитування за поточного (розрахункового) рахунку, при якому банк перераховує кошти на рахунки третіх осіб на підставі платіжної інструкції кредитоотримувача (Платіжної інструкції третьої особи, акцептованої кредитоотримувачем) або видає готівкові грошові кошти з встановленням ліміту видачі та ліміту заборгованості за рахунком-контокорренту і терміну, протягом якого допускається дебетове сальдо за рахунком-контокорренту;
В· відкриття кредитної лінії, в тому числі відновлюваної припускає одержання і використання протягом обумовленого терміну грошових коштів з встановленням ліміту видачі та ліміту заборгованості (при овердрафтного кредитуванні - ліміту овердрафту).
За способом погашення кредити поділяються на:
В§ кредити, погашені одноразовим внеском (платежем) з боку позичальника - це традиційна форма повернення короткострокових кредитів, вельми функціональна з позиції юридичного оформлення, оскільки не вимагає використання механізму обчислення диференційованого відсотка.
В§ кредити, погашені в розстрочку протягом усього терміну дії кредитного договору, при якому конкретні умови (порядок) їх повернення визначаються договором, в тому числі - в частині антиінфляційної захисту інтересів кредитора. Завжди використовуються при довгострокових кредитах.
За цільовим призначенням кредити поділяються:
Г? цільові кредити, за яких на кредитоотримувача покладається обов'язок використовувати надані грошові кошти на придбання певних речей, включаючи цінні папери та інше майно, в тому числі майнові права, оплату робіт і (Або) послуг та будь-які інші цілі, не заборонені законодавством Республіки Білорусь;
Г? кредити "З обмеженнями", при яких для кредитоотримувача встановлюється заборона на вкладення наданих грошових коштів у ...
