5
Штатний розклад ТОВ ??laquo; Амелія
КатегоріяКол-во человекФорма оплатиОклад, тис. руб./міс. Кількість робочих місяців ФОП у рік, тис. Руб. Ген. директор1повременная28,012336,0Бухгалтер1повременная15,012180,0Секретарь 1повременная10,012120,0Преподаватель4повременная4 * 45 * 0,8=144121728,0 Разом: 2364,0
Таким чином, фонд оплати праці становитиме 2 364 тис. руб. на рік.
6. Планування поточних витрат
Плановані поточні витрати ТОВ ??laquo; Амелія на рік роботи наведені в таблиці 6. Для 2-5 роки роботи ТОВ ??laquo; Амелія орієнтовно приймемо, що витрати в середньому збільшаться на 5% до витрат поточного року.
Таблиця 6
Плановані поточні витрати ТОВ ??laquo; Амелія на рік роботи
Вид расходов1-й рік, тис. руб. 2-5 рік, тис. Руб. Прямі витрати 1973,3 2071,9Заработная плата (викладачі.) 1728,01814,4Отчісленія з ФОП 14,2% 245,3257,5Управленческіе та комерційні витрати 1181,4 1239,3Заработная плата 636 667,8Отчісленія з ФОП 14,2% 90,394 , 8Аренда офісу 280,8294,8Коммунальние платежі2425,2Затрати на закупівлю товаров4547,2Рекламная кампанія 3536,7Денежние кошти на непередбачені расходи5052,5Амортізація обладнання 20,320,3Прочіе расходи85,7-Виплата кредиту та% по кредіту85,7- Разом: 3240,43311,2
Витрати 1 року роботи підприємства складають 3240,4 тис. руб. За 2-5 роки роботи підприємства витрати трохи збільшаться і складуть 3311,2 тис. Руб.
7. Планування поточних доходів
Розрахуємо доходи, виходячи з середніх цін на послуги та виробничої потужності підприємства.
Для забезпечення нормальної виробничої діяльності підприємства необхідні лише співробітники, безпосередньо зайняті в процесі виробництва - викладачі. Кожен робочий день організації вони будуть виходити на роботу позмінно. Так як норма обслуговування становить один викладач на аудиторію, а аудиторії всього дві, то змінна чисельність викладачів - дві людини. У день у нас займаються чотири групи слухачів, відповідно буде дві зміни викладачів. Час роботи першої зміни викладачів з 17-00 до 18-30, і другої зміни викладачів - з 19-00 до 20-30.
Кількість робочих днів у році складе 353 дня, виключаючи державні свята. Кожен викладач працює через день.
Т еф викладачів=353/2=176
Виробнича потужність нашого підприємства буде розраховуватися наступним чином:
М=4 * 3 * 176 * 10=21120, де
. 4 - явочна чисельність викладачів,
2. 3 - трудомісткість операції (години)
. 176=ТЕФ
. 10 - кількість учнів в одній групі.
Далі визначимо обсяг виручки нашого підприємства, встановивши ціну на послугу. Провівши маркетингові дослідження з даного сектору ринку послуг, було виявлено, що оптимальна ціна на послугу нашої фірми становитиме 20000 рублів за 3 місяці навчання, тобто за повний курс в середньому 68,6 академічних годин.
Так як у нас підприємство сфери послуг, що працює з групами людей, то необхідно використовувати коефіцієнт завантаження. Середнє значення приймемо в 80%. Далі розрахуємо виробничу програму підприємства в натуральному вираженні: 21120 * 0,8=17952
За календарний рік наше підприємство зможе надати послуги наступного кількості людей: 4 * 10 * 8=320 чол., де
. 4 - кількість повних курсів послуг, які можуть отримати групи наших клієнтів за рік,
2. 10 - кількість осіб в одній групі,
. 8 - кількість груп, що проходять одночасно курс навчання.
Нарешті визначимо обсяг виручки нашого підприємства за рік:
Вн=320 * 0,8=256 осіб на рік (використовуючи коеф. завантаження)
В=256 * 20,0=5 120 тис. руб.
Обсяг виручки ТОВ ??laquo; Амелія за рік складе 5120 тис. руб.
8. Планування фінансових результатів діяльності підприємства
Мета даного розділу - розрахунок чистого прибутку від створення підприємства на перший і наступний роки, а також показників, що характеризують ефективність його діяльності та використання окремих видів ресурсів (рентабельність, вироблення, коефіцієнт оборотності).
Розглянемо фінансові результати діяльності ТОВ ??laquo; Амелія raquo ;, зведені в таблицю 7.
Таблиця...
