кт передбачає розширення виробництва додаткової кількості хліба Пшеничний на печі тупикового типу Г4-ПХС, на виробничих площах ТОВ ??laquo; Ісеть з борошна пшеничного 1 ґатунку, з додавання хмільного екстракту.
Готова продукція упаковується в фірмовий мішок з символікою ТОВ ??laquo; Ісеть raquo ;. Вирішені питання збуту продукції. Виробничий і експедиційний шлюб йде на виготовлення сухариків до пива.
Необхідні інвестиції 873,0 тис.рублей у вигляді кредиту строком на 24 місяців, під 15% річних. В якості гаранта ВАТ Уфимський хлібокомбінат №7.
Передбачувана в даному проекті установка додаткової печі має:
Поріг фінансової міцності 19,2% .Термін окупності 3 роки.
Поріг прибутковості 42580,6 тис. рублів. Беззбитковий обсяг випуску 15,5 тонн.
ТОВ ??laquo; Ісеть зареєстровано, як товариство з обмеженою відповідальністю. Спеціалізується на випуску хлібобулочних виробів та їх реалізації. За минулий період обсяг продажів виріс на 19,3% і склав в 2007 році 72488,0 тис. Рублів.
Основні фонди 2488,0 тис. рублів.
Таблиця 1. Обсяг продажів по періодах (у тоннах) на ТОВ ??laquo; Ісеть
Показатель2008 рік план2009 рік (по кварталах) Ітого1кв2кв3кв4кв1.Об'ем продажів, тн8735,53123,02555,02413,03265,011356,02.Отпускние ціни за 1 тонну, руб./тн8298,08298,08298, 08298,08298,08298,03.Виручка від продажу, тис. руб.7248825914,621201,420023,127093,094232,1Коеффіціент сезонності1.10,90,851,15 Чисельність працюючих 109 чоловік
Підприємство здійснює такі види діяльності: випуск хліба, булочних виробів; випуск сухариків до пива; реалізація власної продукції.
, 5 * 1,3=11356,2=11356,2=2839,0 тн
кв 2839,0 * 1,1=3122,9 тн
кв 2839,0 * 0,9=2555,1 тн
кв 2839,0 * 0,85=2413,2 тн
кв 2839,0 * 1,15=3264,8 тн
Таблиця 2 Графік очікуваних надходжень грошових коштів від продажу (тис. руб.)
Показатель2009 рік (по кварталах) Ітого1кв2кв3кв4кв1.Виработка від продажу, тис.руб.2591,62120,420023,127093,094232,12. Надходження коштів по кварталах 1кв 2кв 3кв 4кв18140,2 - - - 7256,0 14840,9 - - 518,2 5936,3 14016,9 - - 424,0 5606,4 18955,1- - 400,4 7586,03.Загальні надходження грошових средств18140,222097,020470,824995,64Дебіторская заборгованість на початок квартала4350,03424,32528,72080,95 Дебіторська задолжен. на квар. (п.1-п.3 + п.4) 3424,32528,72080,94178,3
1.4 Очікуваний обсяг виробництва
Виробничі потужності використовуються оптимально, і виробничі запаси мають оптимальний розмір. За фактичними умовами запас готової продукції на кінець періоду приймаємо в розмірі 10% обсягу продажів наступного періоду. Запас продукції на початок періоду 10% обсягу продажів даного кварталу. У цьому випадку бажаний запас готової продукції на початок періоду складе 312,3 тонн. Таким чином, в 2008 р необхідно почати вже виробництво нової продукції з метою планування реалізації з першого дня 2009 року.
Таблиця 3. Бюджет виробництва
Показатель2009 рік (по кварталах) Ітого1кв2кв3кв4кв1.Об'ем продажів, тн3123255524133265113562. Бажаний запас готової продукції на початок кварталу, тн312,3255,5241,3326,53. Бажаний запас готової продукції на кінець кварталу, тн255,5241,3326,5312,34.Об'ем вироб. в натуральному вир., тн3066,22540,82498,23250,811356,0
1.5 Розрахунок виробничих витрат і експлуатаційних витрат
Для розрахунку бюджету прямих матеріальних витрат на виробництво хліба Пшеничний подовий візьмемо попередньо розраховані дані за обсягом виробництва продукції в тоннах на 2009 р Виходячи з технології приготування хліба Пшеничний і рецептури приготування розрахуємо потреба в сировині на весь обсяг виробленої продукції в таблиці 4.
Таблиця 4. Бюджет прямих матеріальних витрат на виробництво хліба Пшеничний подового
Показатель2009 рік (по кварталах) Ітого1кв2кв3кв4кв1.Об'ем вироб. в натуральному вираженні, тн3066,02540,82498,23250,811356,02. Обсяг борошна на 1,0 тн вироби, кг803,4803,4803,4803,4803,43.Потребность в борошні на заданий обсяг виробництва, в тн в тис.руб.2463,4 17243,72041,3 14288,92007,0 14049 , 32611,7 18281,89123,4 63863,84Прочіе основні матеріали, тис.р Олія рослинна У тн У тис. руб. Дріжджі пресовані У тн У тис. Руб. Сіль У тн У тис. Руб.473.5 2,17 65,1 17,24 362,04 23,16 46,32392,5 1,8 54.0 14,29 300,09 19,19 38,38385,9 1,77 53,1 14,05 295,05 18,87 37,74501,9 2,3 69,0 18,28 383,88 24,55 49,11753,7 8,04 241,2 63,86 1341,06 85 , 76 171,525 Допоміжні матеріали172,43142,89140,49182,82638,64Ітого прямі мат. витрати, тис. руб.17889,614824,314575,...
