плану і розрахунок потреби в короткостроковому кредиті.
Процес складання платіжного календаря обумовлений вирішенням наступних завдань, т.к .: щоденний облік змін в інформаційній базі; організація інформаційної бази про рух грошових потоків і відтоків; організація обліку тимчасової стикування грошових надходжень і майбутніх витрат компанії; аналіз неплатежів і формування конкретних заходів щодо їх подолання; розрахунок тимчасово вільних грошових коштів компанії; розрахунок потреби в короткостроковому кредиті у випадках тимчасової «нестиковки» грошових надходжень і зобов'язань та оперативне придбання позикових коштів; аналіз фінансового ринку з позиції найбільш надійного та вигідного розміщення тимчасово вільних грошових коштів компанії.
Кожній з даних підсистем притаманні певні форми розроблюваних фінансових планів і чіткі межі періоду, на який дані плани розробляються (див. табл. 1.3).
Усі підсистеми фінансового планування перебувають у взаємозв'язку і здійснюються в певній послідовності. На початковому етапі планування відбувається прогнозування основних напрямків фінансової діяльності компанії, що здійснюється в процесі перспективного планування. На даному етапі визначаються параметри і завдання поточного фінансового планування. На стадії поточного фінансового планування відбувається організація основ для розробки оперативних фінансових планів.
Таблиця 1.3
Підсистема фінансового планування.
Підсистеми фінансового планірованіяФорми розроблюваних плановПеріод планірованіяПерспектівное (стратегічне) планірованіеПрогноз звіту про прибутки і збитки, Прогноз руху грошових коштів, Прогноз бухгалтерського баланса3-5 летТекущее планірованіеПлан доходів і витрат з операційної діяльності, план витрат позареалізаційної діяльності, план доходів і витрат по інвестиційній діяльності, план надходження і витрачання грошових коштів, балансовий план1 годОператівное планірованіеПлатежний календар, касовий план, БРГК (бюджет руху грошових коштів) декада, місяць, квартал Джерело: [10, С.103]
Забезпечити цілеспрямованість фінансової діяльності компанії і підвищити її ефективність дозволяє використання розглянутих методів і систем фінансового планування.
Т.а., внутрішньофірмове планування є найважливішою частиною менеджменту. Це передбачає необхідність передбачення цілей компанії, результатів її діяльності, ресурсів, які необхідні для досягнення цілей. Крім того - це здатність передбачати будь-які несподіванки. На основі планування діяльність компанії здійснюється організація запланованих робіт, контроль результатів та їх оцінка з точки зору планових показників.
Глава 2. Аналіз фінансового стану підприємства і системи внутрішньофірмового фінансового планування ВАТ «Автоваз»
. 1 Характеристика підприємства, види діяльності
ВАТ «Автоваз» - російське автомобілебудівне підприємство, найбільші виробник легкових автомобілів в Росії і Східній Європі. Контроль над компанією належить альянсу Renault-Nissan. До складу автокомпонентних виробництв увійшли механоскладальне (в т.ч. підрозділи зі складання двигунів, шасі і коробок передач), металургійне, пресове, енергетичне виробництво та виробництво пластмасових виробів.
Підприємство здійснює такі види діяльності:
виробництво автомобілів, запасних частин, продукції верстатобудування, інструменту, в т.ч. ріжучого, товарів народного споживання і надання послуг населенню;
проектна, науково-дослідна, проведення технічних, техніко-економічних та інших експертиз та консультацій;
будівельні, монтажні, пусконалагоджувальні та оздоблювальні роботи;
виробництво продукції виробничо-технічного призначення;
торгова, торгово-посередницька, закупівельна, збутова;
транспортування вантажів на всіх видах транспорту;
виготовлення штампів і печаток;
організація роботи платних автостоянок, гаражів, станцій технічного обслуговування, бензо- і газозаправних станцій.
. 2 Аналіз фінансового стану ВАТ Автоваз
Від правильності та доцільності вкладення фінансових ресурсів в активи більшою мірою залежить фінансова стійкість. Активи динамічні за своєю природою. У процесі функціонування компанії величина і їх структура безперервно змінюються. За допомогою горизонтального і вертикального аналізу можна отримати загальне уявлення про зміни в структурі засобів та їх джерел, а також динаміці цих змін.
Горизонтальний аналіз балансових рахунків грунтується на даних бухгалтерського б...
