ансових інвестицій;
· дострокове погашення довгострокових фінансових кредитів.
В системі оптимізації грошових потоків підприємства важливе місце належить їх збалансованості в часі. У процесі такої оптимізації використовуються два основні методи - вирівнювання і синхронізація.
Вирівнювання грошових потоків спрямовано на згладжування їхніх обсягів у розрізі окремих інтервалів розглянутого періоду часу. Цей метод оптимізації дозволяє усунути в певній мірі сезонні і циклічні розходження у формуванні грошових потоків (як позитивних, так і негативних), оптимізуючи паралельно середні залишки коштів і підвищуючи рівень абсолютної ліквідності.
Результати цього методу оптимізації грошових потоків у часі оцінюються за допомогою середньоквадратичного відхилення або коефіцієнта варіації, які в процесі оптимізації повинні знижуватися, а також за допомогою коефіцієнта кореляції, який у процесі оптимізації повинен прагнути до значення «+1 ».
Синхронізація грошового потоку в часі - це забезпечення необхідного рівня платоспроможності lt; # justify gt; 1. Зниження суми постійних і змінних витрат.
2. Проведення ефективної податкової політики, що забезпечує зниження сумарних податкових виплат.
. Здійснення ефективної цінової політики, що забезпечує зростання рівня прибутковості операційної діяльності компанії.
. Постійного контролю над станом розрахунків з покупцями і замовниками, особливо з відстроченою платежам.
. Встановлення конкретних умов кредитування дебіторів. Наприклад, покупець отримує знижку 5% у разі оплати отриманого товару або послуги протягом 10 днів з моменту отримання і (або) надання послуг.
2. ОЦІНКА СУЧАСНОГО СТАНУ ДІЯЛЬНОСТІ ТА управління грошовими потоками ВАТ «учхоза« Кокін »
. 1 Організаційно-правові основи ФУНКЦІОНУВАННЯ ВАТ «учхоза« Кокін »
Учхоз «Кокино» розташований в північно-східній частині Вигоницький район. Центральна його садиба село Скуратово знаходиться в 24 км від обласного міста Брянська і в 10 км від районного центру - селища Вигонічі, де розташовані заготівельні і переробні підприємства.
Зв'язок з обласним та районним центрами здійснюється по асфальтових дорогах автомобільним транспортом.
На території господарства достатня водозабезпеченість, водопостачання здійснюється як за рахунок поверхневих, так і артезіанських вод.
Грунти в навчальному господарстві «Кокино» більш родючі, ніж в інших господарствах району. Тут переважають сірі лісові грунти, найбільш родючі в умовах Брянської області, кислотність грунтів нижче, ніж в інших господарствах району. Сірі лісові грунти розташовуються на вододілах і схилах в центральній і південно-східній частині господарства, на заході світло-сірі і дерново-підзолисті ґрунти.
Загальна земельна площа учхоза «Кокино» становить 2881 га. Врожайність оброблюваних сільськогосподарських культур і природних сіножатей середня і нестійка по роках, що підтверджується даними врожайності за останні три роки, що передують почвенному обстеженню.
Організаційно-правова форма і форма власності якого-небудь підприємства має свої переваги і недоліки в порівнянні з іншими формами для керівництва, працівників підприємства, власників. Організаційно-правовою формою для підприємства, в якому я проходила практику є - Відкрите Акціонерне Товариство. Акціонерами ВАТ можуть бути як фізичні, так і юридичні особи. Число акціонерів ВАТ законом не обмежена. Установчим документом ВАТ «учхоза« Кокино »є Статут.
Мінімально допустимий розмір статутного капіталу відкритого акціонерного товариства встановлено законодавством у розмірі 100.000 рублів. Статутний капітал у Товаристві становить 60146000 (шістдесят мільйонів сто сорок шість тисяч) рублів. Статутний капітал Товариства складається з 601 408 штук звичайних іменних бездокументарних акцій номінальною вартістю в сто рублів кожна. Вищим органом управління у відкритому акціонерному товаристві є загальні збори акціонерів, яке вирішує найважливіші питання діяльності товариства, у тому числі обирає постійно діючий наглядовий орган суспільства - Рада директорів і виконавчий орган.
Проаналізуємо економічну діяльність учхоза «Кокино».
Таблиця 1
Основні показники діяльності учхоза «Кокино» за 2010-2012 рр.
Найменування показателей2010 г2011 г2012 гОтчетний у% до базісномуСобственний капітал підприємства, тис. руб.508995409360101118,1Імущественний комплекс підприємства, тис. руб.546625555872948133,4Прібиль від реалізації с/г, тис.руб. В т.ч.- Рослинництва;-...
