омпаній. До них можна віднести відомчі об'єднання: аграрно-промислове об'єднання, Військово-страхова компанія та ін
Консорціуми - тимчасові договірні об'єднання виробничих підприємств та страхових компаній для вирішення конкретного завдання - реалізації великого проекту або цільової програми. Наприклад, освоєння нафтоносних шельфів на Сахаліні, в Білому і Каспійському морях і ін
Мета створення пулів, спілок та асоціацій - надання методичної та організаційної допомоги своїм засновникам, координація їх діяльності з проведення різних видів страхування, участь у підготовці законодавчих актів, сприяння науковим розробкам та ін
Головною принциповою рисою організацію страхової справи в сучасний період є його демонополізація <# "justify"> 2. Структура витрат страховика на ведення страхової справи
При складанні страхового тарифу слід враховувати, що страховими внесками необхідно покривати не тільки страхові суми та відшкодування, а й витрати на утримання страхового товариства. У зв'язку з цим витрати на ведення справи можна класифікувати на такі види:
організаційні,
управлінські,
аквізиційні,
інкасаційні,
ліквідаційні.
Організаційні витрати пов'язані з установою страхового товариства та його облаштуванням. Вони є інвестиційними витратами, так як ставляться до активів страховика. p align="justify"> Управлінські витрати йдуть на загальні витрати з управління персоналом (зарплата, діловодство) і витрати з управління майном. Управлінські витрати не пропорційні зібраним страховим платежам. Велика їх частина залежить від рівня зайнятості в страховому товаристві. При оцінці рентабельності окремих видів страхування основне значення має сума управлінських витрат. У актуарних розрахунках необхідно уточнити розмір витрат за окремими видами страхування в рамках кожного виду страхування за окремими групами з урахуванням їх характеру. p align="justify"> аквізиційних витрати (виробничі) пов'язані із залученням нових страхувальників і укладенням нових договорів страхування.
інкасаційно витрати йдуть на обслуговування готівково-грошового обороту вступників страхових платежів. Це витрати на виготовлення бланків квитанцій про прийом страхових платежів, відомостей, облікових регістрів (книг, відомостей, довідок тощо). p align="justify"> Ліквідаційні витрати становлять витрати на ліквідацію збитків, заподіяної страховим випадком. До них належать витрати на оплату праці ліквідаторам (особам, які займаються ліквідацією збитку), понятим, судові витрати, поштово-телеграфні витрати та витрати з виплати страхового відшкодування. p align="justify"> По ряду витрат страхова премія (страховий внесок) нараховується у відсотках від страхової суми, в цілому ж страхова премія і відповідно витрати на утримання страхової організації пропорційні страховій сумі. Собівартість страхових операцій має ряд особливостей: страховику заздалегідь не відома сума відповідальності за договором, що укладає страхування, або ця сума буде дорівнює величині витрат на обслуговування договору, або вона буде значно більше і дорівнюватиме сумі виплаченого страхового відшкодування. Виходить, що собівартість страхової послуги носить імовірнісний характер. p align="justify"> Оскільки постійно змінюється безліч факторів, які впливають на величину витрат на ведення справи, не можна дати загальні рекомендації з нормування цих витрат. Витрати страховика на ведення справи мають свої специфічні особливості, і їх слід враховувати при калькуляції тарифної ставки. З урахуванням цих особливостей робляться угруповання, які беруться до уваги при складанні страхових тарифів. p align="justify"> У страховій практиці прийнято розрізняти витрати на ведення справи внутрішньої служби страхового товариства і витрати на ведення справи зовнішньої мережі страхового товариства. У спеціальній літературі зустрічаються різні класифікації цих витрат. Найбільш загальними є угруповання витрат по веденню справи страховика:
на постійні та змінні;
залежні та незалежні;
загальні та приватні.
Змінні витрати на ведення справи можуть бути віднесені на окреме страхування (вид страхування, окремий страховий поліс) на відміну від постійних витрат, які повинні бути розкладені на весь портфель укладених договорів страхування. Поняття постійних і змінних витрат використовуються в актуарних розрахунках за договорами страхування, які мають термін дії більше одного року. Щодо постійні витрати не схильні до коливань в страховій діяльності, тобто не залежать від ступеня зайнятості персоналу окремої страхової організації. Змінні витрати змінюються пропорційно ступеня зайнятост...
