r/>
3. Пасивні та активні операції КБ. br/>
Під пасивними розуміються такі операції банків, в результаті яких відбувається збільшення грошових коштів, знаходяться на пасивних рахунках або активно-пасивних рахунках в частині перевищення пасивів над активами.
Пасивні операції відіграють важливу роль у діяльності комерційних банків. І саме з їх допомогою банки набувають кредитні ресурси на ринку.
Існує чотири форми пасивних операцій комерційних банків:
1) первинна емісія цінних паперів комерційного банку
2) відрахування від прибутку банку на формування або збільшення фондів
3) отримання кредитів від інших юридичних осіб
4) депозитні операції.
Пасивні операції дозволяють залучати в банки грошові кошти, що вже знаходяться в обігу. Нові ж ресурси створюються банківською системою в результаті активних кредитних операцій.
14 В В В В В За допомогою перших двох форм пасивних операцій створюється перша велика група кредитних ресурсів - власні ресурси. Наступні дві форми пасивних операцій створюють другу велику групу ресурсів - позикові, або залучені, кредитні ресурси. Власні ресурси банку являють собою банківський капітал та прирівняні до нього статті. Роль і величина власного капіталу комерційних банків мають особливу специфіку, відмінну від підприємств і організацій, що займаються іншими видами діяльності тим, що за рахунок власного капіталу банки покривають менше 10% загальної потреби в коштах. Зазвичай держава встановлює для банків мінімальну межу співвідношення між власними та залученими ресурсами. У Росії це співвідношення встановлено у розмірі не менше 1:25 (від 1:15 до 1:25 в Залежно від типу банку).
До пасивних кредитними операціями насамперед належать депозитні операції.
Депозитними називаються операції банків по залученню грошових коштів юридичних і фізичних осіб у вклади або на певні строки, або до запитання. На частку депозитних операцій звичайно доводиться до 95% пасивів.
В якості суб'єктів пасивних операцій можуть виступати:
державні підприємства та організації;
державні установи;
кооперативи;
акціонерні товариства;
змішані підприємства за участю іноземного капіталу;
громадські організації та фонди;
фінансові та страхові компанії;
інвестиційні та трастові компанії і фонди;
окремі фізичні особи та об'єднання цих осіб;
банки та інші кредитні установи.
Об'єктами депозитних операцій є депозити - суми грошових коштів, які суб'єкти депозитних операцій вносять у банк і які в силу чинного порядку здійснення банківських операцій на певний час зосереджуються на рахунках в банку.
За своїм економічним змістом депозити прийнято поділяти на 3 групи: термінові депозити; депозити до запитання; ощадні вклади населення.
У сою чергу кожна з цих груп класифікується за різними ознаками. Термінові депозити класифікуються залежно від їх терміну: депозити з терміном до 3 місяців; депозити з терміном від 3 до 6 місяців; депозити з терміном від 6 до 9 місяців; депозити з терміном від 9 до 12 місяців; депозити з терміном понад 12 місяців.
К не депозитними джерелам залучення ресурсів відносяться: одержання позик на міжбанківському ринку; угоди про продаж цінних паперів з зворотним викупом; облік векселів та отримання позик у Центрального банку; продаж банківських акцептів; випуск комерційних паперів; отримання позик на ринку євродоларів; випуск капітальних нот і облігацій.
В умовах становлення банківської системи РФ більшість цих недепозитних джерел залучення ресурсів не отримали розвиток. Російські банки з цих джерел переважно використовують міжбанківські кредити та кредити Банку Росії. На ринку міжбанківських кредитів продаються і купуються кошти, що знаходяться на кореспондентських рахунках в ЦБ РФ. Кредити ЦБ РФ в даний час більшою частиною надаються комерційним банкам у порядку рефінансування, тобто по суті справи розподіляються. Тільки 10% централізованих кредитів надаються банкам на конкурсній основі.
Банківські активи складаються з капітальних і поточних статей. Капітальні статті активів - земля, будівлі, що належать банку; поточні - грошова готівка банків, облікові векселі та інші короткострокові зобов'язання, позики і інвестиції.
Сутність кредитних операцій полягає у кредитуванні фірм і населення. Не випадково банк називають кредитним перед-прийняттям. Найбільша частина активів банків розміщена в кредитні операції.
Класифікація банківських кредитів здійснюється за кількома критеріями: залежно від одержувача, цілей, термінів, забезпеченості і т.д.
Кредитні операції є найбільш дохідно...
