етарні теорії розрізняють реальні і номінальні ставки відсотка; також банківські відсотки класифікуються за змістом, за методу встановлення відсоткових ставок і по способам стягнення. Сучасні підходи до формування процентної ставки грунтуються фактично на чотирьох класичних теоріях відсотка, сформульованих К. Векселем, І. Фішером, Дж.М. Кейнсом, Д. Хіксом. Основою відсоткових ставок грошового ринку є офіційна ставка центрального банку - ставка рефінансування - рівень плати за кредитні ресурси, надаються центральним банком іншим банкам (кредитним установам). В
2. ДЕПОЗИТНИЙ і позичкових ВІДСОТОК
В
2.1. Депозитний відсоток і депозитна політика
В
Банківський відсоток - Один з найбільш розвинених видів позичкового відсотка. Він виникає в тому випадку, коли одним із суб'єктів кредитних відносин виступає банк. Підвидом банківського відсотка є відсоток за депозитними (вкладними) операціями.
Депозитний відсоток - плата банків (кредитних установ) за зберігання грошових коштів, цінних паперів та інших матеріальних цінностей на рахунках, у депозитаріях, сховищах [6, с.431]. Він виражає відносини двох учасників кредитної угоди, і його зміст має дві сторони.
В якості кредиторів за депозитної операції виступають клієнти банку (кредитної установи) - підприємства, організації, установи, інші банки, населення, а в якості кредитоотримувача - банк (кредитна установа).
Депозитна політика являє собою комплекс мір, спрямованих на мобілізацію банками грошових коштів юридичних і фізичних осіб, а також держбюджету у формі вкладів (депозитів) з метою їх подальшого взаємовигідного використання [16, с.356]. p> Депозитна політика передбачає розробку науково обгрунтованих підходів до організації відносин комерційних банків з юридичними, фізичними особами та державою з приводу залучення їх тимчасово вільних грошових коштів, а також визначення цілей і завдань у цій області і проведення практичних заходів з їх реалізації. Успішно реалізувати депозитну політику зможе лише той комерційний банк, який постійно розширює діапазон надаваних клієнтам послуг, знижує витрати, покращує якість кредитно-розрахункового і касового обслуговування, надає різні пільги при обслуговуванні клієнтів, пропонує їм різного роду консультації тощо Таке комплексне обслуговування відіграє істотну роль при встановленні співвідношень між рівнями процентних ставок за кредитними та депозитними операціями банку. Особливе значення має рівень депозитного відсотка, тобто відсотка, що виплачується клієнтам комерційного банку за залученими вкладами (депозитами), оскільки основу депозитної діяльності комерційних банків становлять операції з залучення ними грошових коштів [16, с.355].
Депозитна процентна політика покликана насамперед забезпечувати максимальну вигоду кредиторам від розміщення тимчасово вільних коштів, а також можливість використання кредитоотримувача (позичальниками) зберігаються у них ресурсів для проведення різного роду фінансових операцій при забезпеченні мінімальних операційних витрат. Вона припускає об'єктивність при встановленні відсотків з усіх видів депозитів (вкладів) і обгрунтованість відповідних процентних ставок, і навіть забезпечення ув'язки депозитних відсотків з процентними ставками за активними банківськими операціями. За цих умов підтримується ліквідність клієнта (кредитора) і банку (позичальника).
Розмір відсотка за депозитними операціями складається під впливом безлічі факторів: виду депозиту; терміну залучення ресурсів; стану попиту на кредит; умов ринку кредитних ресурсів; ступеня надійності клієнта; рівня ставок податків на доходи банку; характеру клієнта; рівня інфляції; розміру залучених ресурсів; витрат банку та інших факторів.
Депозитний відсоток може бути з фіксованою процентною ставкою, плаваючою ставкою, комбінованої (відсоток + премія), за домовленістю і ін
Відсоток і плата за депозитну операцію можуть не збігатися. Існують договірні умови, офіційно фіксуються в депозитній угоді, - це депозитна процентна ставка та банківські комісійні за ведення операцій. Центральний банк має право з метою стабілізації стану на ринку кредитних ресурсів, проведення грошово-кредитної політики визначати граничні розміри процентних ставок за депозитами і кредитами банків [16, с.357].
Права і умови отримання депозитних відсотків, терміни виплат визначаються депозитним договором між кредитором і позичальником. Це можуть бути виплати щомісячні (без зняття депозиту), після закінчення терміну договору або дострокового витребування коштів кредитором, щомісячна капіталізація відсотка і ін
При достроковому витребування грошових коштів, розміщених на строковий вклад, вкладнику зазвичай виплачується дохід у значно меншому розмірі, наприклад, у розмірі відсотків, що нараховуються за вкладами до запитання. Відсоток виплачується за час зберігання коштів на строковому вкладі, понад термін т...
