акож за заздалегідь обумовленим ставками.
При виконанні умов зберігання грошових коштів на строковому вкладі власнику виплачуються сума вкладу, сума доходу за пред'явленням договору, депозитного сертифікату [19, с.352]. При встановленні нових процентних ставок банки враховують зростання індексу споживчих цін. Процентні ставки повинні перевищувати зростання індексу цін, що забезпечить збереження заощаджень населення.
Цілі депозитних операцій зводяться до дотримання комерційних інтересів банку і поліпшенню ліквідності його балансу.
Для вкладників одним з найважливіших стимулів є рівень відсотка по депозитах. Процентні ставки по депозитних операціях банків повинні враховувати реальні економічні процеси, що відбуваються в готівковому обігу і безготівковому платіжному обороті, реагувати на тенденції зміни грошової маси, володіти відповідною мобільністю. p> Проведення науково обгрунтованої депозитної політики передбачає не тільки вдосконалення діючої системи вкладів як форми акумуляції грошових коштів суб'єктів господарювання, а й створення спеціальної системи економічних стимулів, які мають спонукати підприємства, організації та населення зберігати свої поточні грошові доходи і накопичення в тих чи інших депозитних рахунках, зацікавлювати банки у розвитку різних видів вкладів, впровадженні нових, більш прогресивних і економічних форм депозитних рахунків [16, с.358]. p> Таким чином, депозитний відсоток - плата банків (кредитних установ) за зберігання грошових коштів, цінних паперів та інших матеріальних цінностей на рахунках, у депозитаріях, сховищах; виражає відносини двох учасників кредитної угоди. У якості кредиторів за депозитної операції виступають клієнти банку (Кредитної установи) - підприємства, організації, установи, інші банки, населення, а в якості кредитоотримувача - банк (кредитна установа).
В
2.2. Позичковий відсоток, його функції і роль
В
Позичковий відсоток - плата за тимчасове користування ссужаемой вартістю. Це економічна категорія, властива формаціям, заснованим на розвинених товарно-грошових відносинах, відносинах власності [6, с.427].
Позичковий відсоток виражає відносини кредитора і позичальника, що мають свої специфічні інтереси при отриманні кредиту та сплати відсотка. На відміну від кредиту позичковий відсоток передбачає не поворотне, а безповоротне розподіл вартості виробленого продукту, причому не всієї вартості, а лише вартості додаткового продукту в його перетвореної формі - прибутку. Відсоток є прямим вирахуванням з прибутку, що залишається у розпорядженні позичальника. Величина відсотка залежить від рівня ставки відсотка і суми кредиту, отриманого позичальником.
Відсотки за кредит встановлюються з таким розрахунком, щоб мінімальна сума отриманих від позичальника процентів покривала витрати банку по залученню ресурсів, необхідних для надання цього кредиту з додаванням маржі. У найзагальнішому вигляді маржа являє собою різницю між ставкою позичкового і депозитного відсотка. p> Відсоток як економічна категорія має свою сферу функціонування та впливу. Він виконує такі функції:
- перерозподільна функція - перерозподіляє частину доходів між суб'єктами господарювання, між власниками на користь тих чи інших;
- регулююча функція - врівноважується співвідношення попиту та пропозиції кредиту, встановлюється раціональне поєднання власних і позикових коштів;
- збереження позикового відсотка - початковий розмір кредитних ресурсів не тільки зберігається, але і збільшується за рахунок різниці між відсотками, а й збільшується і за рахунок різниці між відсотками, одержуваними кредитором, і відсотками, котрі сплачуються ім.
Існують різні види позичкового відсотка, класифікація
яких представлена ​​в таблиці 1 (Додаток 1).
Для позичкового відсотка у всіх його видах характерно наступне. Платіж, як правило, має грошову форму. Рівень відсотка визначається факторами як макроекономічними, так і мікроекономічними і залежить від конкретних умов угод із залучення або розміщення коштів. Порядок нарахування та стягнення відсотків обумовлюється в договорі сторін. Джерело сплати відсотків залежить від характеру операції [19, с.350].
Ставка позичкового відсотка залежить від ступеня ризику неплатоспроможності позичальника, характеру наданого забезпечення, гарантій повернення, змісту кредитованого проекту, ставок конкуруючих банків та інших факторів. Процентні ставки за кредит можу бути фіксованими (твердими), плаваючими і базисними (базовими). При видачі кредитів за фіксованою ставкою е їх погашення зазвичай супроводжується заздалегідь встановленими виплатами по відсотках, незмінним протягом усього терміну наданої позики. Фіксовані процентні ставки зазвичай встановлюються за кредитами з невеликим терміном користування (до 30 днів). Плаваючі процентні ставки коливаються залежно від ступеня розвитку в країні рин...
