и - формування розкладу виконання робіт (операційний план) і грошових потоків (фінансовий план).
Використовуючи результати попередніх розрахунків, сформуємо перелік товарно-транспортних робіт і платіжних операцій, і вкажемо їх вартісні обсяги, виділяючи витрата і надходження грошових коштів (таблиця 2.1).
зовнішньоторговельна угода контракт фінансовий
Таблиця 2.1
Грошові витрати і надходження експортера у зовнішньоторговельній операції на умовах В«EXW - ВаніноВ»
№ ПоказательВелічіна, тис. руб. 1Денежние витрати всього: 162,82 в тому числі:-3-підготовка товару до отправке125, 08 - оплата платіжних послуг банка14 ,59-оплата послуг банку з конвертації валюти23, 310Денежние надходження, всього: 25000,011 у тому числі:-12-платіж імпортера у валюті країни імпортера25000, 0
Використовуючи нормативи виконання товарно-транспортних та розрахунково-платіжних робіт, розрахуємо робочий час виконання операцій за угодою (таблиця 2.2).
Таблиця 2.2
Час на товарно-транспортні роботи і платіжні операції експортера на умовах В«EXW - ВаніноВ»
№ РаботаВелічіна, робочі дні 1Подготовка товару до отправке42Оплата товару покупцем * 53Оплата платіжних послуг банку * 24Оплата послуг банку з конвертації валюти * 2
* оплата товару, платіжних послуг банку і послуг банку з конвертації валюти починається в один день
Використовуючи баланс календарного часу, нормативи виконання робіт (таблиця 2.2) і задану дату дня - початку зовнішньоторговельної угоди (16.03) сформуємо операційний план (малюнок 2.1).
Виходячи з операційного плану зовнішньоторговельної угоди, закінчення робіт відбудеться 26 березня.
Використовуючи операційний план (малюнок 2.1), показники витрати і надходження грошових коштів зовнішньоторговельної угоди (таблиця 2.2), сформуємо фінансовий план (малюнок 2.2), як послідовність витрати і надходження грошових коштів (грошових потоків) з зовнішньоторговельної угоді.
Господарські операцііПодготовка товару до отправкеПодготовка товару до отправкеПодготовка товару до отправкеПодготовка товару до отправкеОплата товару покупцем, оплата платіжних послуг банку, оплата послуг банку з конвертації валютиОплата товару покупцем, оплата платіжних послуг банку, оплата послуг банку з конвертації валютиОплата товару покупателемОплата товару покупателемОплата товару покупателемДни1617181920212223242526МесяцМарт Рис.2.1. Операційний план зовнішньоторговельної угоди
Грошові потоки (125,0) тис. руб. за підготовку товару до отправке25000, 0 тис. руб. - Оплата товару покупцем, (14,5) тис. руб. ...
