овий грошовий потік - це всі надходження або вся сума витрати коштів в аналізованому періоді часу;
чистий грошовий потік (ЧДП), який являє собою різницю між позитивним (ПДП) і негативним (ОДП) потоками грошових коштів в аналізованому періоді часу: ЧДП = ПДП - ВДП. ЧДП може бути як позитивною, так і негативною величиною. p align="justify">. За видами діяльності: грошовий потік від операційної діяльності (відображає надходження грошових коштів від покупців і виплати грошей постачальникам, заробітної плати персоналу, зайнятому в основному виробництві, податкових платежів, відрахувань органам соцстраху і т.д.); грошовий потік від інвестиційної діяльності - це надходження і витрачання грошових коштів, пов'язані з процесом реального і фінансового інвестування; грошовий потік від фінансової діяльності - це надходження і виплати грошових коштів, пов'язані з залученням додаткового акціонерного і пайового капіталу, одержанням довгострокових і короткострокових кредитів і позик, виплатою дивідендів.
. За рівнем достатності обсягу розрізняють: надмірна грошовий потік, при якому надходження грошових коштів значно перевищують реальну потребу підприємства у фінансових ресурсах, в результаті чого накопичуються і простоюють вільні залишки готівки на рахунках в банку; дефіцитний грошовий потік, при якому надходження грошових коштів значно нижче реальних потреб підприємства.
. За безперервності формування розрізняють: регулярний грошовий потік, при якому в розглянутому періоді часу по окремих господарських операціях здійснюється регулярний приплив або відплив грошових коштів; дискретний (епізодичний) грошовий потік, який пов'язаний із здійсненням одиничних господарських операцій у розглянутому періоді часу. p align="justify">. По стабільності тимчасових інтервалів регулярні грошові потоки можуть бути: з рівномірними часовими інтервалами, який носить назву ануїтету; з нерівномірними часовими інтервалами. p align="justify">. По періоду часу: короткострокові грошові потоки (до року); довгострокові грошові потоки (понад рік). p align="justify"> Розглянуті класифікації дозволяють більш цілеспрямовано здійснювати облік, аналіз і планування різних видів грошових потоків на підприємстві.
1.2 Характеристика і принципи управління грошовими потоками
Поняття В«грошовий потік підприємстваВ» є агрегованим, що включає до свого складу численні види цих потоків, що обслуговують господарську діяльність.
У контексті економічних відносин, що породжують рух грошових коштів у ході поточної рутинної діяльності, підприємству протиставляються дебітори, тобто фізичні та юридичні особи, тимчасово користуються засобами даного підприємства, і кредитори, тобто фізичні та юридичні особи, засобами яких тимчасово користується дане підприємство. У загальній сукупності кредиторів осібно стоїть бюджет (в даному випадку ц...
