ів, схильних до кредитного ризику, для розрахунку нормативу достатності капіталу визначається шляхом множення різниці між сумою активів, схильних до кредитного ризику, і величиною сформованих за даними активами резервів (спеціальних резервів на покриття можливих збитків) на відповідну ступінь кредитного ризику.
Зважена сума позабалансових зобов'язань для розрахунку достатності нормативного капіталу визначається як сума виважених за рівнем кредитного ризику умовних зобов'язань і зважених за рівнем кредитного ризику зобов'язань за угодами (валютним, з цінними паперами і т.д.). Зважена за рівнем кредитного ризику сума умовних зобов'язань визначається шляхом визначення кредитного еквівалента і множення отриманої суми на відсоток ступеня ризику контрагента (принципала, кредитоотримувача і т.д.). p align="justify"> Для розрахунку кредитного еквівалента умовного зобов'язання встановлюються наступні коефіцієнти еквівалента кредитного ризику:
за зобов'язаннями з високим ризиком - 1,0;
за зобов'язаннями із середнім ризиком - 0,5;
за зобов'язаннями з низьким ризиком - 0,2;
за зобов'язаннями без ризику - 0 [10].
При цьому до першої групи належать зобов'язання, від виконання яких банк не має права відмовитися. У 2 групи включені зобов'язання, початковий термін погашення яких становить 1 рік і більше, а в третю - з початковим строком погашення менше 1 року. І, нарешті, до четвертої групи віднесені зобов'язання, від виконання яких банк може безумовно відмовитися в будь-який час без попереднього повідомлення. p align="justify"> Сума зважених за рівнем кредитного ризику зобов'язань за угодами визначається аналогічно умовними зобов'язаннями.
На підставі вищенаведених даних розраховується величини кредитного ризику за такою формулою
Величина активів, схильних до кредитного ризику = ((сума активів - величина сформованого резерву) Г— ступінь кредитного ризику) + ((сума умовного зобов'язання - величина сформованого резерву) Г— коефіцієнт еквівалента кредитного ризику Г—% ступеня ризику контрагента (принципала, кредитоотримувача і т.д.))
Таким чином, стандартизований підхід заснований на зважуванні величини кредитних вимог на коефіцієнт, який присвоюється тому чи іншому позичальнику залежно від зовнішнього кредитного рейтингу, тобто рейтингу, визначеного тим чи іншим міжнародним рейтинговим агентством (Standard & Poor's , Moody's, Fitch Ratings та ін.) Це означає, що при даному підході особливе значення приділяється орієнтації при оцінці ризику на зовнішні рейтинги, як на один з найбільш...
