2010р.
ПоказателіНа початок періоду, Тис.руб.На кінець періоду, Тис.руб.Отклоненія, тис.руб.1. Джерела власних средств22503671 +14212. Необоротні активи - 42 +423. Наявність власних оборотних коштів (1-2) 22503629 +13794. Довгострокові кредити і позикові кошти --- 5. Наявність власних і довгострокових позикових джерел коштів для формування запасів і витрат (чистий оборотний капітал) (3 +4) 22503629 +13796. Короткострокові кредити і позики 19048 - 190487. Загальна сума основних джерел коштів для формування запасів і витрат (5 +6) 212983629-176698. Загальна величина запасів і затрат5599410087-459079. Надлишок (-) / Недолік (+) власних оборотних коштів (3-8) - 53744-6458-4728610. + / - Власних оборотних і довгострокових позикових джерел коштів для формування запасів і витрат (5-8) - 53744-6458-4728611. + / - Загальної величини основних джерел коштів для формування запасів і витрат (7-8) - 34696-6458-28238
Таблиця 5. Характеристика фінансової стійкості ТОВ «Електротехніка Компонент» в 2011р.
ПоказателіНа початок періоду, Тис.руб.На кінець періоду, Тис.руб.Отклоненія, тис.руб.1. Джерела власних средств36713810 +1392. Необоротні актіви4242-3. Наявність власних оборотних коштів (1-2) 36293768 +1394. Довгострокові кредити і позикові кошти --- 5. Наявність власних і довгострокових позикових джерел коштів для формування запасів і витрат (чистий оборотний капітал) (3 +4) 36293768 +1396. Короткострокові кредити і позики - 1275 +12757. Загальна сума основних джерел коштів для формування запасів і витрат (5 +6) 36295043 +14148. Загальна величина запасів і затрат100878150-19379. Надлишок (-) / Недолік (+) власних оборотних коштів (3-8) - 6458-4382-207610. + / - Власних оборотних і довгострокових позикових джерел коштів для формування запасів і витрат (5-8) - 6458-4382-207611. + / - Загальної величини основних джерел коштів для формування запасів і витрат (7-8) - 6458-3107-3351
У цілому дані таблиці 4 показують, що ТОВ «Електротехніка Компонент» на початок і кінець звітного періоду відчуває гостру нестачу власних оборотних коштів. Скорочення дефіциту власних оборотних коштів на кінець періоду обумовлено, в першу чергу, скороченням запасів. Отже, можна констатувати, що впродовж 2010 року господарюючий суб'єкт перебував у кризовому стані: грошові кошти, інші оборотні активи, ПДВ по придбаних цінностей і дебіторська заборгованість не покривають навіть його кредиторської заборгованості.
Дані таблиці 5 показують, що ТОВ «Електротехніка Компонент» в 2011году продовжує відчуває гостру нестачу власних оборотних коштів. Скорочення дефіциту власних оборотних коштів на кінець періоду обумовлено, як і в 2010году, скороченням запасів, а також знову залученими короткостроковими кредитами. Отже, можна констатувати, що протягом 2011 року ТОВ «Електротехніка Компонент» все так само знаходиться в кризовому стані.
Крім того, для оцінки фінансового стану використовується ціла система фінансових показників (коефіцієнтів), найважливішими з яких є наступні:
Коефіцієнт автономії (Ка) характеризує фінансову незалежність підприємства:
Ка=Іс.с./Валюта балансу (2.7.)
Коефіцієнт співвідношення позикових і власних коштів (Кз.с.): Кз.с. =Обязательства / власні кошти (2.8.)
Коефіцієнт мане...
