на дві групи [24]: внутрішні (вкладники, кредитори, акціонери, персонал, органи управління) і зовнішні (Центральний банк, потенційні вкладники, органи нагляду). У зв'язку з цим і інформація, отримана в ході оцінки банком свого фінансового стану, також поділяється на ту, яка призначена для внутрішніх користувачів і ту, яка необхідна зовнішнім користувачам. Для виконання завдань оцінки фінансового стану кожен банк використовують різні інструментарії.
Все різноманіття інструментаріїв може бути підрозділене на кілька великих категорій. [5] До першої класифікації відносяться методики оцінки фінансового стану, що базуються на коефіцієнтному аналізі та на аналізі однорідних груп. Як правило, в ході коефіцієнтного аналізу оцінюється потрапляння значення розраховується показника у встановлений для нього інтервал, який визначається емпірично. При однорідних групах порівняння відбувається з родинними оцінюваного банку кредитними організаціями.
Наступною групою методик є рейтингові системи. Як правило, дані оцінки проводять незалежні рейтингові агентства. Оцінка проводиться за певними складовими банківської діяльності, а потім відбувається ранжування кредитних організацій відповідно до отриманими результатами.
Також в даний час в банківській практиці застосовують статистичні моделі. Відбувається оцінка банків з точки зору ймовірності настання дефолту на підставі ретроспективних даних про дефолти інших банків. Після отримання результатів, які оцінюються банки ранжуються в певному порядку залежно від поставленої мети.
І останній тип, який найбільш часто використовують вітчизняні банки, - це імітаційні моделі. Будується модель для оцінки ймовірності банкрутства банку. Найпростіші моделі грунтуються на моделюванні укрупнених фінансових потоках. Більш складні - на управлінні, наприклад, ліквідністю.
Рис. 1. Класифікація методик оцінки фінансового стану комерційного банку
Пос?? Е того, як ми з'ясували, що мається на увазі під оцінкою фінансового стану банку, навіщо її необхідно проводити, які в цілому способи оцінки фінансового стану існують, необхідно більш детально проаналізувати деякі методики, що відносяться до різних класифікаційних групах і вибрати найефективніші з них. Однак спочатку необхідно розглянути обов'язкову для виконання всіма комерційними банками методику Центрального банку РФ, яка базується на коефіцієнтному аналізі. Після доцільно буде проаналізувати альтернативні методики оцінки фінансового стану та зробити відповідні висновки про доцільність їх застосування.
1.2 Оцінка фінансового стану комерційного банку за методикою Центрального Банку Російської Федерації
Для будь-якого банку важливо в ході оцінки свого фінансового стану отримати результати, які б достовірно відображали ситуацію, що відбувається в банку. Для цього в даний час розроблено досить велику кількість різних методик, за допомогою яких можна проводити комплексну і всебічну оцінку фінансового стану кредитної організації, однак практично всі вони, в першу чергу, базуються на оцінці кількісної або якісної інформації. [3]
Незважаючи на велику кількість підходів до оцінки фінансового стану кредитної організації, кожен банк, головним чином, повинен дотримуватися вимог, що висуваються до нього Центральн...
