.12Начіслена амортизація по нематеріальною активам, які на загальновиробничі нужди29 00025053431.12Спісани загальновиробничі витрати для включення до собівартості випущеної продукції (суму визначити) 60012020253531.12Опріходована на складі випущена з виробництва готова продукція за фактичною собівартістю (суму визначити і відобразити на рахунках, маючи на увазі, що залишки незавершеного виробництва на кінець місяця склали - 92200 руб.) 113742043203631.12Спісана сума загальногосподарських витрат на собівартість проданої продукції як витрати по звичайних видами діяльності (суму визначити) 18544890263731.12Отгружена готова продукція покупцям відповідно до договорів: а) відбитий виторг від продажу готової продукції в сумі, зазначеній у розрахункових документах2 655 0006290б) списана зі складу відвантажена готова продукція за фактичною виробничою себестоімості1 620 00090433831.12Начіслен податок на додану вартість з виручки від продажу продукції за ставкою 18% (суму визначити) 47790090683931.12Спісани витрати на продаж, що відносяться до проданої продукції (суму визначити) 3011290444031.12Спісан фінансовий результат від продажу продукції за грудень (суму визначити) 34154090994131.12Спісан результат по іншим до ходам і видатках (суму визначити) 2680099914231.12Доначіслен податок на прибуток за грудень 2009 р у розмірі 20% (суму визначити при заповненні Звіту про прибутки і збитки - Додаток 4) 6294899684331.12Спісана нерозподілений прибуток звітного року (суму визначити) 2750 2139984
Завдання 4
Заповнимо картки рахунків бухгалтерського обліку. При складанні карток рахунків залишки на початок місяця (1 грудня) беруться з таблиці 6. Залишки однакові.
Таблиця 6
Відомість залишків за синтетичними рахунками ВАТ на 1 грудня 20ХХ року
№ счетаНаіменованіе счетаСумма, руб. ДебетКредіт01Основние средства24 950 00002Амортізація основних средств12 230 50004Нематеріальние актіви1 670 00005Амортізація нематеріальних актівов295 00007Оборудованіе до установке740 00008Вложенія у необоротні актіви1 650 00010Матеріали2 263 00019Налог на додану вартість по придбаних Ценностям153 30520Основное проізводство25 10043Готовая продукція1 291 73050Касса51 50051Расчетние счета6 599 00058Фінансовие вложенія1 080 50060Расчети з постачальниками і подрядчікамі1 005 00062Расчети з покупцями і заказчікамі2 170 74566Расчети по короткострокових кредитах і займам305 00067Расчети за довгостроковими кредитами і займам1 000 00068Расчети по податках і сборам395 80069Расчети по соціальному страхуванню і обеспеченію127 30070Расчети з персоналом з оплати труда306 10071Расчети з підзвітними ліцамі92073Расчети з персоналом за іншими операціями1 20076Расчети з різними дебіторами і кредіторамі15 +0003 80080Уставний капітал23 200 00083Добавочний капітал500 00084Нераспределенная прибуток (непокритий збиток) 795 07999Прібилі і убиткі2 498 421ІТОГО42 662 00042 662000 бухгалтерський облік проводка операція
Картки рахунків бухгалтерського обліку
Рахунок 01-1 Основні засоби в організації ДебетКредітНомер операцііСуммаНомер операцііСуммаСальдо на 01.12.20ХХ24950000 8а16000005а7600008б4000005в50000Оборот2000000Оборот810000Сальдо на 31.12.20ХХ26140000
Рахунок 01-2 Вибуття основних засобів ДебетКредітНомер операцііСуммаНомер операцііСуммаСальдо на 01.12.20ХХ05а7600005б710000Оборот760000Оборот710000Сальдо на 31.12 ХХ50000
Рахунок 02 Амортизація основних засобів ДебетКредітНомер операцііСуммаНомер операцііСуммаСальдо на 01.12.20ХХ122305005б71000032а24500032б30000Оборот710000Оборот275000Сальдо на 31.12.20ХХ11795500
Рахунок 04 Нематеріальні активи ДебетКредітНомер операцііСуммаНомер операцііСуммаСальдо на 01.12.20ХХ16700002285500Оборот85500Оборот0Сальдо на 31.12.20ХХ1755500
Рахунок 05 Амортизація нематеріальних активів ДебетКредітНомер операцііСуммаНомер операцііСумма Сальдо на 01.12.20ХХ295000 3329000Оборот0Оборот29000 Сальдо на 31.12.20ХХ324000
Рахунок 07 Устаткування до установки ДебетКредітНомер операцііСуммаНомер операцііСуммаСальдо на 01.12.20ХХ740000 6а1000003420000Оборот100000Оборот420000Сальдо на 31.12.20ХХ420000
Рахунок 08-1 Будівництво та придбання об'єктів основних засобів ДебетКредітНомер операцііСуммаНомер операцііСуммаСальдо на 01.12.20ХХ1650000 34200008а16000004а1750008б400000Оборот595000Оборот2000000Сальдо на 31.12.20ХХ245000
Рахунок 08-2 Придбання нематеріальних активів ДебетКредітНомер операцііСуммаНомер операцііСуммаСальдо на 01.12.20ХХ0 785000228550012500 26е10000 28д2600 29д40 Оборот98140Оборот85500Сальдо на 31.12.20ХХ12640
Рахунок 10 Матеріали ДебетКредітНомер операцііСуммаНомер операцііСуммаСальдо на 01.12.20ХХ2263000 1а...
