собою виникнення грошового активу одного підприємства і грошового зобов'язання або інструмента капіталу іншого підприємства.
Розрізняють ліквідність, накопичену банком (готівка, високоліквідні цінні папери), і покупну (залучені міжбанківські кредити, випуск банківських векселів, депозитних і ощадних сертифікатів). Дотримання цих ознак ліквідності банку обумовлено безліччю внутрішніх і зовнішніх факторів, що визначають стан зовнішнього середовища і якість діяльності банку.
До внутрішніх факторів належать: якість залучених коштів, спряженість активів і пасивів, якість активів банку, імідж банку і грамотний менеджмент.
Якість активів банку відображає три властивості: ризикованість, прибутковість і ліквідність.
Ліквідність активів - здатність активів без втрат трансформуватися в грошову готівку за допомогою їх реалізації або погашення зобов'язань боржником (позичальником), при цьому ступінь можливих втрат обумовлюється ризикованістю активів. [3]
Активи банку підрозділяють на кілька груп:
Першу групу складають першокласні ліквідні активи, до яких відносяться:
безпосередньо грошові кошти банку, що знаходяться в його касі або на кореспондентських рахунках;
державні цінні папери, що знаходяться в портфелі банку, до реалізації яких він може вдатися у разі недостатності готівки для погашення зобов'язань перед кредиторами. [3]
Підтримання обсягу першої групи активів на певному рівні є невід'ємною умовою забезпечення ліквідності банку. Більш висока долу першої групи ліквідності активів необхідна банкам, у яких значні і нестабільні депозити або очікується збільшення попиту на позики.
Другу групу активів за ступенем ліквідності становлять міжбанківські кредити; короткострокові позики фізичним та юридичним особам; корпоративні цінні папери, призначені для продажу; факторингові операції. У них більш тривалий період перетворення в грошову готівку.
Третя група активів включає в себе довгострокові вкладення та інвестиції банку, у тому числі довгострокові позики, лізингові операції, інвестиційні цінні папери.
Четверта група активів охоплює неліквідні активи у вигляді прострочених позичок, будівлі та споруди, деякі види цінних паперів.
Для кожної з цих груп характерна певна ступінь ризику. [3] ніж менш ліквідні активи, тим вище їх ризикованість. [3]
Ліквідність банку також визначають якістю залучених коштів, тобто ліквідністю зобов'язань, помірної залежністю від зовнішніх запозичень і стабільністю депозитів.
Ліквідність зобов'язань характеризує швидкість їх погашення, відображає їх строкову структуру. Ліквідність зобов'язань висока, якщо в банку в залучених ресурсах переважають депозити або кредити з короткими термінами погашення, і відповідно це може створити проблеми з ліквідністю банку в цілому. У цьому випадку банку потрібно часто заміщати одні залучені кошти іншими. При використанні довгострокових залучених ресурсів ліквідність банку підвищується.
Якість депозитів залежить від їх стабільності.
Дослідження стану різних видів депозитів показав, що найбільшою стабільністю мають депозити до запитання. Ці депозити не залежать від рівня процентної ставки. Клієнт вибирає той чи інший банк керуючись такими факторами, як якість і швидкість обслуговування, надійність банку, різноманітність послуг, пропонованих вкладникам, близькість розташування банку. Тому відкриваючи розрахунковий або поточний рахунок у банку, клієнт встановлює довготривалі зв'язки з банком.
Меншою стабільністю мають залишки термінових і ощадних депозитів. Процентна ставка чинить серйозний вплив на їх закріпленість за певним банком. Такі депозити схильні міграції у разі коливань рівня депозитного відсотка, установлюваного різними банками.
Якість ресурсної бази обумовлюється також залежністю банку від зовнішніх джерел, якими є міжбанківські кредити. [3] Міжбанківський кредит дозволяє усунути короткостроковий недолік ліквідних коштів. Але несприятлива кон'юнктура на міжбанківському ринку може призвести до крадіжку банку, якщо міжбанківський кредит займає основне місце в залучених ресурсах.
Якщо банк багато в чому залежить від зовнішніх джерел, не має надійної бази для бізнесу, то у нього немає перспектив для розвитку і він схильний значному ризику нестійкості своєї ресурсної бази.
Серйозний вплив на ліквідність банку надає спряженість активів і пасивів за строками та сумами. [3] Виконання банком зобов'язань перед клієнтом припускає узгодження термінів, на які інвестуються кошти, з тими, на які надали їх...
