отівкової іноземної валюти:
Д 20202-валюта «Каса кредитних організацій» - особовий рахунок «Іноземна валюта»
До 20202-валюта «Каса кредитних організацій» - особовий рахунок «Операційна каса в касовому підрозділі кредитної організації», «Іноземна валюта»
До 20207-валюта «Операційна каса поза касового вузла» - особовий рахунок «Іноземна валюта»
До 20208-валюта «Грошові кошти в банкоматах» - особовий рахунок «Іноземна валюта».
. 2. На суму залишку куплених або оплачених чеків:
Д 20203-валюта «Чеки (у тому числі дорожні) в інвалюті в касі кредитної організації»
До 20203-валюта «Чеки (у тому числі дорожні) в інвалюті в операційній касі в касовому підрозділі кредитної організації»
До 20207-валюта «Операційна каса поза касового вузла» - особовий рахунок «Чеки (у тому числі дорожні) в інвалюті».
. 3.На суму залишку бланків чеків по позабалансових рахунках.
Д 91207-рублі «Бланки» - особовий рахунок «Бланки чеків, номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті»
До 91203-рублі «Бланки чеків, видані під звіт» - особові рахунки внутрішніх структурних підрозділів.
Прибуткові касові ордери оформляються на підставі звітної довідки касира, опису, акту вивантаження банкомату (в рублях і іноземній валюті).
. 4. При інкасації готівки і цінностей з касових підрозділів, банкоматів підрозділом інкасації з доставкою та оприбуткуванням не пізніше наступного робочого дня:
на суму залишку іноземної валюти:
Д 20209-валюта «Грошові кошти в дорозі» - особовий рахунок «Іноземна валюта»
До 20202-валюта «Каса кредитних організацій» - особовий рахунок «Операційна каса в касовому підрозділі кредитної організації», «Іноземна валюта»
До 20207-валюта «Операційна каса поза касового вузла» - особовий рахунок «Іноземна валюта»
До 20208-валюта «Грошові кошти в банкоматах» - особовий рахунок «Іноземна валюта»;
на суму залишку куплених або оплачених чеків:
Д 20210-валюта «Чеки (у тому числі дорожні) в інвалюті в дорозі»
До 20203-валюта «Чеки (у тому числі дорожні) в інвалюті в операційній касі
До 20207-валюта «Грошові кошти в операційній касі поза касового вузла» - «Чеки (у тому числі дорожні) в інвалюті в операційній касі поза касового вузла».
. 5. Після доставки інкасаторських сумок в банк:
на суму залишку готівкових коштів:
Д 20202-валюта «Каса кредитної організації» - особовий рахунок «Іноземна валюта»
До 20209-валюта «Грошові кошти в дорозі» - особовий рахунок «Іноземна валюта»;
на суму залишку куплених і оплачених чеків:
Д 20203-валюта «Чеки (у тому числі дорожні) в інвалюті»
До 20210-валюта «Чеки (у тому числі дорожні) в інвалюті в дорозі»;
на суму залишку бланків чеків:
Д 91207-рублі «Бланки» - особовий рахунок «Бланки чеків, номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті»
До 91203-рублі «Бланки чеків, видані під звіт» - особові рахунки внутрішніх структурних підрозділів.
. За даних звітних довідок касирів, реєстрів операцій з іноземною валютою, касових журналів виявляються надлишки та недостачі.
. 1. Виявлені в касових підрозділах надлишки іноземної валюти відносяться на доходи банку:
Д 20202-валюта «Каса кредитної організації» - особовий рахунок «Іноземна валюта»
До 70601 «Доходи» (символ 17304) (Доходи від оприбуткування надлишків готівки).
. 2. Виявлені в касових підрозділах недостачі готівкових рублів, іноземної валюти враховуються:
якщо винну особу встановлено:
Д 60308-валюта «Розрахунки з працівниками за підзвітними сумами» - особові рахунки «Нестачі і розкрадання», «Іноземна валюта»
До 20202-валюта «Каса кредитної організації» - особовий рахунок «Іноземна валюта»
До 20202-валюта «Каса кредитних організацій» - особові рахунки «Операційна каса в касовому підрозділі кредитної організації», «Іноземна валюта»
До 20206-валюта «Каса обмінних пунктів» - особовий рахунок «Іноземна валюта»
До 20207-валюта «Операційна каса поза касового вузла» - особовий рахунок «Іноземна валюта»
До 20208-валюта «Грошові кошти ...
