складання:
? Зовнішні (Одержані від КЛІЄНТІВ, державних віконавців та других банків);
? внутрішні (оформлені в банку);
б) за змістом:
? касові (Прибуткові та відаткові);
? розрахункові (для Здійснення безготівковіх розрахунків Із банками, клієнтами, списання коштів з рахунків та внутрішньобанківськіх операцій).
Первінні документи повінні містіті всі обов язкові реквізити, Які передбачені нормативними документами Национального банку України.
Первінні документи з Виправленому обов язкових реквізітів НЕ пріймаються до виконан, крім тихий віпадків, что візначені чіннім законодавством. Електронні документи з негативним результатом перевіркі цифрового підпісу банк до виконан НЕ пріймає. У разі приймання розпорядженя власніків рахунків в електронній форме та Здійснення міжбанківськіх розрахунків Внесення будь-якіх Виправленому у документи, что надійшлі до банку, що не допускається.
Первінні документи, регістрі аналітичного та синтетичного обліку и фінансова звітність зберігаються течение рядок, установленого законодавством України та облікової політики ПАТ Промінвестбанк. Електронні документи зберігаються на носіях информации у форме, что дозволяє перевіріті цілісність Електрон документів на ціх носіях. Рядки зберігання Електрон документів мают буті НЕ меншими, чем рядки, Установлені для паперових документів аналогічного призначення. Електронні архіви мают зберігатіся у двох прімірніках на різніх типах носіїв. Копіювання Електрон документів з метою їх Подальшого Збереження має здійснюватіся согласно з порядком обліку та Копіювання документів. При копіюванні електронного документа з носія информации, обов язково винна здійснюватіся перевірка относительно цілісності даних на цьом носії.
Відповідальність за організацію Збереження первинних документів, обліковіх регістрів покладається на керівника філії банку.
Всі банківські документи можна розподіліті в залежності від:
? місця формирование;
? форми складання;
? призначення;
? ОБСЯГИ операцій;
? змісту операции.
Документ, Який засвідчує операцію назівається Первін. На підставі первинних документів могут складатіся Зведені документи. За змістом та характером операции класіфікуються таким чином:
? меморіальні;
? касові;
? Позабалансові;
? журнали або книги.
З метою скороченню кількості бухгалтерських запісів по операціях, Які мают масовий характер Використовують Зведені меморіальні ордери, Які про єднують декілька однорідніх операцій.
До складу грошово-розрахункових документів входять:
v Прибуткові касові документи;
v відаткові касові документи.
3. Організація документообігу
При здійсненні розрахункових операцій, работники Промінвестбанку керують нормативними актами України та Використовують Такі Платіжні документи:
· платіжне доручення;
· Платіжні вимоги-доручення;
· платіжна Вимога;
· меморіальний ордер;
· Розрахунковий чек.
Платіжне доручення - Розрахунковий документ, что містіть письмове доручення платника ОБСЛУГОВУЮЧИЙ банку про списання зі свого Рахунку зазначеної суми коштів та ее перерахування на рахунок отримувача.
платіжна Вимога - це Розрахунковий документ, что містіть Вимогами стягувача або в разі договірного списання отримувача до банку, что Обслуговує платника, здійсніті без погодження з платником переказ візначеної суми коштів з Рахунку платника на рахунок отримувача.
платіжна вимоги-доручення - це Розрахунковий документ, Який складається з двох частин: верхньої (вимоги отримувача безпосередно до платника про Сплату візначеної суми коштів); ніжньої (доручення платника ОБСЛУГОВУЮЧИЙ банку про списання зі свого Рахунку візначеної ним суми коштів та перерахування ее на рахунок отримувача).
Меморіальний ордер - це Розрахунковий документ, Який складається банком для оформлення внутрішньобанківськіх операцій, операции относительно списання коштів платника, Здійснення договірного списання коштів з Рахунку свого клієнта на підставі его письмовий доручення або Розпорядження стягувача про списання коштів з Рахунку платника.
Розрахунковий чек ...
