аіменованіеПредельний розмір готівки расчетовВиплати працівникам, включені до фонду заробітної плати, і виплати соціального характерабез обмежень у суммеВиплати страхових відшкодувань (страхових сум) за договорами страхування фізичним особам, які сплатили раніше страхові премії готівкою 100000 руб. в рамках одного договораОплата товарів (крім цінних паперів), робіт, услуг100000 руб. в рамках одного договораВидача готівки працівникам під отчетбез обмежень у суммеВидача готівки при здійсненні операцій банківським платіжним агентом (субагентом) відповідно до вимог ст. 14 Федерального закону від 27 червня 2011 року N 161-ФЗ «Про національну платіжну систему» ??100000 руб. в рамках одного договору
Кожна організація вправі відкривати у банку розрахункові та інші рахунки для зберігання вільних грошових коштів і здійснення всіх видів розрахункових, кредитних і касових операцій.
Нормативними документами регламентують порядок ведення операцій на розрахунковому рахунку є:
положення Центрального банку Російської Федерації «Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації» від 29.08.2013 р № 406-П »;
вказівку Центрального банку Російської Федерації від 07.07.2014 р № 3 310-У «Про внесення змін і доповнень до Положення Банку Росії від 29.08.2013 р № 406-П« Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації ».
Розрахунковий рахунок - це основний рахунок організації, через який проводяться всі грошові операції без обмеження їх переліку. [33]
Для відкриття розрахункового рахунку організація повинна подати до установи обраного нею банку наступні документи.
заяву на відкриття рахунку встановленої форми.
нотаріально завірені копії статуту організації, установчого
договору.
копію рішення про державну реєстрацію, засвідчену нотаріально або органом, що зареєстрував підприємство.
довідки про взяття на облік у податковій інспекції та у позабюджетних фондах.
виписку з наказу про призначення посадових осіб.
картку із зразками підписів керівника, заступника керівника та головного бухгалтера і відбитком печатки організації за встановленою формою, завірену нотаріально. [33]
Згідно НК РФ, підприємство зобов'язане протягом 10 днів після відкриття банківського рахунку повідомити про це в податкову інспекцію. При невиконанні цієї вимоги підприємство може бути оштрафовано на 5000 руб. (ст. 118 НКРФ). Крім того, за це ж порушення на керівника підприємства може бути накладено адміністративний штраф від 10 до 20 мінімальних розмірів оплати праці (ст. 15.4 Ко АП РФ).
Письмове розпорядження організації-платника банку, обслуговуючому його розрахунковий рахунок, про перерахування певної суми з власного розрахункового рахунку на рахунок одержувача іменується платіжним дорученням. [34]
Платіжним дорученням є розпорядження власника рахунку (платника) обслуговуючому його банку, оформлене розрахунковим документом, перевести певну грошову суму на рахунок одержувача коштів, відкритий у цьому або іншому банку. Платіжне доручення виконується банком у термін, передбачений законодавством, або в більш короткий термін, якщо це встановлено договором банківського рахунку.
Платіжними дорученнями можуть здійснюватись:
перерахування грошових коштів за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги;
перерахування грошових коштів до бюджетів усіх рівнів і в позабюджетні фонди;
перерахування грошових коштів з метою повернення (розміщення) кредитів (позик), депозитів і сплати відсотків за ним;
перерахування за розпорядженнями фізичних осіб або на користь фізичних осіб (у тому числі без відкриття рахунку);
перерахування грошових коштів в інших цілях, передбачених законодавством або договором.
Розпорядниками коштів, які перебувають на розрахунковому рахунку є керівник організації та головний бухгалтер. Надходження коштів на розрахунковий рахунок та їх списання проводиться двома способами:
готівковим;
безготівковим.
При готівковій формі розрахунку використовуються:
оголошення на внесок готівкою;
грошові чеки з чекової книжки.
При безготівковій формі розрахунку використовуються:
платіжне доручення;
платіжна вимога;
розрахункові чеки;
інкасове доручення.
Для обліку операцій по розрахунков...
