lign="justify"> Диверсифікація кредитного портфеля - це розподіл, розсіювання кредитного ризику за кількома напрямками. Банки повинні обмежувати кредитування одного великого позичальника або декількох великих позичальників або надання великого кредиту групі взаємозалежних позичальників.
Другий блок являє собою відбір конкретних об'єктів кредитування для включення в кредитний портфель. Відбір здійснюється, як правило, на основі оцінки кредитоспроможності позичальників. Загальний підхід до розгляду реальних об'єктів кредитування передбачає оцінку області діяльності позичальника, аналіз цільового призначення коштів, вибір виду кредиту, виявлення ризиків кредитної угоди. Важливим завданням є визначення факторів, що дозволяють зробити попередній відбір кредитуються об'єктів. В якості таких факторів ми пропонуємо розглянути чинники, представлені в таблиці 1.
Насамперед, слід встановити, чи відповідає кредитна заявка кредитній політиці банку. У разі позитивної відповіді співробітник кредитного відділу проводить аналіз кредитоспроможності потенційного позичальника.
У банківській практиці аналіз фінансового стану позичальника здійснюється наступними методами за даними його балансу та бухгалтерської звітності:
вертикальний аналіз;
горизонтальний аналіз;
визначення задовільності структури балансу;
розрахунок величини чистих активів кредитора по балансу;
розрахунок фінансових коефіцієнтів і їх порівняння з нормативними значеннями.
Таблиця 1 - Фактори, що визначають відбір кредитних заявок
Зовнішньої средиКліентскіеВнутрібанковскіеПріорітети в політиці реалізації структурної перебудови регіонаУровень ризику несвоєчасної реалізації кредитованого проекту і не досягнення розрахункової еффектівностіСоответствіе кредитуемого об'єкта кредитній політиці банкаСостояніе галузевої середовища, що характеризується стадією циклу, в якій знаходиться отрасльУровень менеджменту та маркетингу на предпріятііДоля необхідних кредитних вкладень від загального обсягу кредитних ресурсів банкаСтруктура і конкурентоспроможність отрасліСрокі погашення основного боргу і відсотків по ньому
На відміну від традиційних підходів до аналізу кредитоспроможності позичальника, орієнтованих на дослідження показників фінансової звітності підприємства, ми вважаємо, що в умовах ринкових перетворень російської економіки він повинен бути доповнений аналізом рівня маркетингу та менеджменту на підприємстві. На відміну від фінансових характеристик позичальників, рівень менеджменту і маркетингу дає більш точне уявлення про такі важливі питання, як здатність позичальників здійснити успішну реалізацію проектів і забезпечити достатню оборотність позикових коштів. Слабке знання ринку, мотивів поведінки споживача, перспектив реалізації пропонованої продукції чи послуг і позиції підприємства на ринку істотно знижує конкурентоспроможність позичальників. Аналіз практики показав, що витрати на експертизу непорівнянні з можливими втратами, якщо підприємство отримавши кредит, потерпить комерційну невдачу на ринку.
Третій блок - аналіз стану кредитного портфеля та управління відхиленнями в значній мірі перегукується з оперативним управлінням кредитним портфелем, а саме з поточним моніторингом стану кредитного портфеля. Прерогативою середньострокового періоду часу залишається розробка та реалізація заходів, спрямованих на поліпшення якості кредитного портфеля.
Аналіз стану кредитного портфеля, як правило, полягає в моніторингу його структури по руху кредитів, за галузями або економічним секторам, за строками погашення, за ступенем кредитного ризику, за процентними ставками, по забезпеченості позичок, погашення та зворотності кредитів і т.п. Подібний моніторинг дозволяє судити про сукупний ризик портфеля, величину резерву на можливі втрати по позиках, відповідно кредитного портфеля цілям і стратегії кредитної політики банку. Моніторинг середньострокового періоду часу дає можливість виявити фактори, що міняють якість і структуру портфеля.
У випадках, коли в стані кредитного портфеля допускаються відхилення від заданого кредитною політикою стандарту, необхідно виявити існуючі відхилення та причини, що їх породжують. На підставі виявлених даних в середньостроковому періоді розробляються заходи щодо їх усунення та можливі шляхи уникнення в майбутньому.
У рамках описаних вище блоків формування кредитного портфеля ми пропонуємо більш детальне, поетапне розгляд механізму формування кредитного портфеля.
Механізм формування кредитного портфеля:
- й етап - визначення лімітів основних класифікаційних груп кредитів і осудни...
