ий ризик можна представити як ризик невиконання позичальником (емітентом) повністю і у встановлені терміни своїх фінансових зобов'язань, які передбачені договором, в результаті чого банк зазнає фінансових втрат.
Управління кредитним ризиком визначається як одна з стратегій, використовувана при реалізації діяльності в умовах ризику. При процесі своєї діяльності суб'єкт економіки робить вибір між униканням ризику, прийняттям ризику та управлінням ризику. Уникнути ризику означає відмовитися від дій, які його викликали. Прийняти ризик означає здійснювати діяльність до тієї пори, поки негативні результати від настання ризиків не приведуть до серйозних непоправних втрат. Управляти ризиком означає вибрати одну з наступних альтернатив: прийняття на себе ризику, відмова від запропонованої діяльності, що приводить до ризику, або ж застосування заходів, що допомагають знизити ризик на основі попереднього аналізу ступеня ризику. Головною особливістю управління ризиком комерційного банку є досягнення завдань, поставлених перед банком, використовуючи розробки науково організаційної процедури, здійснюваної регулярно і носить обгрунтований характер.
Більшість економістів, які займаються вивченням проблематики ризиків, у своїх роботах управління ризиком розглядають як специфічного виду діяльності, що включає послідовність певних етапів: ідентифікації ризику, оцінки ризику, вибору стратегії ризику, вибору та застосування способів зниження ступеня ризику , контролю над рівнем ризику.
При відсутності можливості рівності ризику нулю, головним завданням управління ризиком буде обмеження негативного його впливу. Співробітники кредитного відділу банку стають перед завданням обмеження розміру втрат у процесі реалізації кредитного ризику на прийнятному для банку рівні, який є платою за проведення конкретних операцій.
Отже, управління кредитним ризиком комерційного банку, що є основною роботою банку в процесі реалізації кредитних операцій, охоплює всі етапи цієї роботи - починаючи з аналізу кредитної заявки потенційного клієнта до закінчення розрахунків та розгляду можливості відновити кредитування. Управління кредитним ризиком увазі органічну частину управління в цілому процесом кредитування.
З метою розуміння важливості управління кредитним ризиком комерційного банку в рамках кредитного процесу, найважливішою обставиною є структура кредитного процесу як виду діяльності, який характеризується індивідуальними особливостями.
Відмінності діяльності банку в процесі реалізації кредитних операцій визначено: складом і структурою кредитного ризику і факторами, що призвели до реалізації цих видів кредитного ризику; різними службовими обов'язками, які виконують співробітники банку відповідно до різноманітністю існуючих об'єктів, принципів організації і цілей діяльності.
Структура кредитного ризику складається з ризику конкретного позичальника і ризику портфеля. Фактори кредитного ризику можуть носити зовнішній і внутрішній характер отноітельно банку. Фактори, які носять зовнішній характер, насамперед, пов'язані з можливістю здійснення кредитного ризику з причини, не пов'язаної з роботою персоналу банку. Позичальник може і не повернути кредит, навіть якщо співробітники кредитного підрозділу банку сумлінно виконували свої дії. Навпаки, чинники, які носять внутрішній характер, безпосередньо пов'язані з недоліками і помилками персоналу, які допускаються в процесі оформлення кредитних документів, неточностями і помилками при здійсненні оцінки та аналізу кредитоспроможності позичальника, недотриманням посадових інструкцій і прорахунками, які закладені в самій регламенті здійснення кредитування. Характеристики факторів, здатних викликати кредитний ризик, представлені в Додатку 1.
Управління кредитними ризиками в сучасному комерційному банку реалізується в рамках окремо спеціалізованого структурного підрозділу. Цим відділом дуже частина виступає відділ ризик-менеджменту, що займається організацією, управлінням та координацією робіт, пов'язаних з виявленням, аналізом і мінімізацією ризиків діяльності банку та розробляє положення щодо мінімізації окремих видів ризиків, враховуючи рекомендації відділу внутрішнього контролю (ОВК) банку.
Організацію управління кредитними ризиками можна представити як схеми, яка представлена ??на Малюнку 1.1.
Малюнок 1.1. Організація управління кредитним ризиком банку
Відповідно до даної схеми організація управління кредитними ризиками банку регламентована Політикою управління кредитними ризиками і починається з виявлення можливих випадків прояву кредитного ризику, тобто фахівці з відділу ризик-менеджменту визначають основні фактори ризику. Потім на підставі кредитного ризику, а також внутрішньобанк...
