івської документації здійснюється оцінка, за підсумками яких фахівці з відділу ризик-менеджменту виявляють найбільш оптимальні інструменти, що дозволяють управляти кредитним ризиком.
У Таблиці 1.1 можна бачити, що комерційні банки для управління кредитними ризиками можуть застосовувати два типи інструментів: інструменти управління кредитними ризиками окремої позики та інструменти управління кредитними ризиками кредитного портфеля. Для кожної з даних груп виділяють інструменти, які здатні запобігти причини, що призвели до виникнення кредитних ризиків, і інструменти, здатні управляти наслідками наступили кредитних ризиків.
Таблиця 1.1.
Інструменти, використовувані при управлінні кредитними ризиками
Розглянемо поетапно організацію і структуру процесу управління кредитними ризиками комерційного банку:
. Інформаційний етап. Джерелами інформації можуть виступати: бухгалтерська звітність, аудиторська інформація, установчі документи, дані інформаційних агентств, галузеві і статистичні збірники, Інтернет, бюджети, бізнес-плани.
2. Виявлення значущих чинників кредитного ризику.
. Оцінка і аналіз кредитного ризику. На практиці вітчизняних кредитних організацій найбільш використовуваними способами оцінки кредитних ризиків є:
· Методика Банку Росії. Центральний Банк Російської Феденраціі встановлює як загальні критерії віднесення кредиту до однієї з п'яти категорій якості, так і основні критерії з метою формування відповідного резерву. У нормативних актах Банку Росії не міститься докладна регламентація процесу оцінки та аналізу фінансового стану та якості обслуговування позички.
· Внутрішня рейтингова (скорингова) оцінка. Рейтингова модель включає систему показників, з підсумовування яких надалі визначають інтегральний показник, величина якого відносить контрагента до певного класу або категорії, і потім вже робляться висновки про надійність даного контрагента [9, с. 47]. Кредитні рейтинги є широко використовуваними і найпоширенішими в практиці банків.
· Методика Базельського комітету. Дана методика ґрунтується на зважених ризикових оцінках і, по суті, ґрунтується на стандартизованому алгоритмі рейтингової оцінки [3, с. 725]. У російських банках ця методика практично не застосовується через істотних витрат банку, які він повинен понести при оцінці ризику з використанням даного алгоритму [15, с. 147]. Однак завдяки розвитку системи професійних рейтингових агентств поступово підхід Базеля стає більш придатним.
4. Прийняття на основі проведеного аналізу управлінського рішення про обгрунтованість і вигідності угоди.
5. Контроль за кредитними ризиками в комерційному банку, який включає:
· Контроль в межах структурних підрозділів, тобто самоконтроль відповідальних виконавців, а також контроль керівників різних підрозділів;
· Контроль в межах всього банку. Його можна розділити на контроль ризиків поточний і контроль ризиків наступний;
· Зовнішній контроль, здійснюваний в межах зовнішнього аудиту банку.
Вивчивши різні методи регулювання і управління кредитними ризиками, використовуючи походи Г.C. Панової, Л.P. Насруліной, C.H. Лаврушина, O. І. Кабушкин можна зробити висновок, що таке поняття як методи регулювання кредитних ризиків необхідно розглядати у вигляді сукупності економічних способів та організаційно-правових заходів, здатних як забезпечити реалізацію інтересів клієнтів (кредиторів і позичальників) так і запобігти і мінімізувати кредитні ризики.
Методики регулювання кредитних ризиків можна класифікувати з погляду сфери їх виникнення та застосування, що дає можливість виділити зовнішні і внутрішні методики регулювання кредитними ризиками та деталізувати їх на основі специфіки роботи банківської системи Росії, приділяючи особливу увагу непрямими методами:страховому і контрактному.
Використання контрактного методу представляє собою отримання інформації про позичальників (кредитної історії) від кредитного бюро і рейтингових агентств. Безсумнівно, він найбільш перспективний в розвитку ризик-менеджменту в російських банках, по скільки малі та середні банки представляють переважну більшість у структурі банків, і професійні навички банківських співробітників все ще не високі. Повний доступ до кваліфікованої та достовірної інформації буде здатний мінімізувати кредитні ризики.
В основі банківського управління кредитними ризиками зобов'язані бути закладені наступні принципи:
· прогноз і кількісний вимір можливих джерел втрат або ситуацій, які здатні пр...
