ими їх кредитний портфель [5].
Забезпечення як третій базовий елемент системи кредитування має бути якісним і повним. У централізованій банківській системі до найбільш надійними вважалися позички, мають забезпечення у вигляді товарно-матеріальних цінностей.
У західній практиці не наявність матеріального забезпечення, а саме якість забезпечення дає впевненість у своєчасному поверненні банківських позичок. Наприклад, кредит, виданий під запаси готової продукції, яка не знаходить збуту, буде ненадійним, хоча і забезпеченим товарно-матеріальними цінностями. У цьому випадку повернення позички буде утруднений. Не випадково невпевненість у матеріальних запасах як забезпечення кредиту дозволила ряду західних економістів зробити висновок про те, що кредити з подібним якістю забезпечення - найбільш ненадійні, у той час як кредит, не забезпечений товарно-матеріальними цінностями (їх немає в запасах, всі вони знаходяться в обороті), навпаки, є найнадійнішим.
Довіра хоча і несе в собі певний психологічний відтінок, проте засноване на знанні або суб'єкта, або об'єкта, або забезпечення кредиту. У кінцевому рахунку, можна сказати, що довіра, з одного боку, виникає як необхідний елемент кредитного відносини, з іншого - як усвідомлена позиція двох сторін, має цілком певне економічне підставу. Однак забезпечення залишається фундаментальним елементом системи банківського кредитування, будучи важливим критерієм при ухваленні рішення про можливості фінансування того чи іншого проекту [1].
У світовій банківській практиці до забезпечення позик завжди ставилися неоднозначно. Оскільки кредит («credo») у перекладі з лат. означає «вірю», рух позичає вартості на засадах зворотності між кредитором і позичальником неминуче породжує ставлення довіри між ними. Ссудополучатель вірить, що банк вчасно надасть кредит у необхідному розмірі, а ссудодатель вірить, що позичальник правильно використовує кредит, в строк і з сплатою позичкового відсотка поверне йому раніше надану позику [28].
Наступним умовою банківського кредитування є суворе дотримання принципів реалізації кредитного процесу, які відображають сутність і зміст кредиту, а також вимоги об'єктивних економічних законів, в тому числі і в сфері кредитних відносин. Неодмінною вимогою сучасної системи кредитування є вимога цільового характеру кредиту, повноти і терміновості повернення позик, їх забезпеченості. При порушенні цих принципів у процесі кредитування банк, керуючись своїми інтересами, інтересами своїх вкладників, розриває кредитні зв'язки, відкликає кредит, вимагає його негайного повернення.
Виходячи з принципу прибутковості, банківське кредитування здійснюється за умови, що будуть дотримані комерційні інтереси банку. Кредитування проводиться на платній основі, яка визначається кредитним ризиком, рівнем облікової ставки центрального банку, загальним станом попиту та пропозиції кредиту на ринку. Виходячи з платності кредиту, можна виділити банківські позики з ринковою процентною ставкою, що складається на ринку виходячи з попиту та пропозиції ресурсів, позички з підвищеною ставкою, яка встановлюється у зв'язку з великим кредитним ризиком, і позики, що надаються на умовах пільгового відсотка.
До загальноекономічних принципів кредитування належить принцип диференційованості, який висловлює неоднаковий підхід банку до кредитування, як суб'єкта, так і до забезпечення позичок. У сучасних умовах особливого значення набувають принципи раціонального кредитування, що вимагають надійної оцінки не тільки об'єкта, суб'єкта та якості забезпечення, але й рівня маржі, прибутковості кредитних операцій, зниження ризику [12].
У разі порушення принципів кредитування надійність кредитної угоди забезпечує можливість реалізації заставного права, наявність різних типів гарантій та поручительств третіх сторін (дотримання п'ятого умови кредитування). Це вимагає від банку всебічного аналізу дієздатності клієнта, оцінки його майна, що дозволяє банку при необхідності забезпечити свою беззбиткову діяльність. Позика може бути без конкретного забезпечення, однак наявність застави має бути неодмінною умовою здійснення кредитної операції.
Ще однією умовою кредитування є планування взаємовідносин сторін, об'єктом якого є сума наданого кредиту, розмір його погашення, доходи і витрати, пов'язані з видачею та погашенням кредиту. Кредитні відносини зобов'язують кредитора і позичальника так регулювати виробничі і фінансові можливості, щоб повною мірою передбачити своєчасне і повне погашення кредиту та сплату позичкового відсотка.
Наявність хоча б одного з розглянутих умов є об'єктивною передумовою здійснення банківського кредитування з метою задоволення банком потреби клієнта в коштах та отримання ним прибутку.
