> 1.2 Основні фактори і етапи організації кредитного процесу
Організація кредитного процесу в комерційному банку здійснюється в рамках проведеної їм кредитної політики. Управління кредитними ресурсами банку повинно здійснюватися не тільки з метою отримання прибутку для банку, але і з метою зниження банківських ризиків, пов'язаних з невизначеністю подій і ймовірністю настання несприятливих наслідків для банку.
Даний процес ґрунтується на чіткому функціональному розмежуванні обов'язків кредитного персоналу, що дозволяє домагатися високого професіоналізму, уникати помилок при прийнятті рішень. Кредитну політику банку визначає кредитний комітет, який створюється за рішенням Правління банку і очолюється Головою.
Організація роботи кредитного комітету покладається на відділ кредитної політики. Він визначає можливі ризики, прийняті на себе банком по різних видах операцій, є головним органом, який приймає остаточні рішення про схвалення або відхилення пропозицій про надання (пролонгації) кредитів, видачі банком гарантій і залученні коштів, встановлює персональні ліміти та ліміти для клієнтів; вимагає від своїх членів і від будь-якої посадової особи банку надання необхідних документів, статистичних даних, довідок і т. д .; залучає до участі в роботі Комітету будь-який посадовець банку. Центральною ланкою в здійсненні кредитних операцій банку виступає кредитне управління (відділ).
У цілому кожен банк приходить до власної кредитній політиці. Тому головне питання полягає не в тому, чи є вона у банку, а в її якості.
Основна робота з організації кредитного процесу загальновизнано представляється у вигляді наступних етапів, на кожному з яких уточнюються характеристики позички, способи її видачі, використання та погашення:
· розгляд кредитної заявки і співбесіду з позичальником;
· вивчення кредитоспроможності клієнта;
· підготовка та укладення кредитного договору, надання кредиту;
· кредитний моніторинг і повернення кредиту.
Представлені елементи організаційно-економічної схеми по суті висловлюють технологію кредитного процесу, який являє собою упорядковану сукупність послідовних дій банку з метою видачі кредиту позичальникові. Процедуру видачі банківської позики називають кредитним процесом (процесом кредитування). Процес кредитування підприємств банками і включає в себе етапи кредитного процесу.
Щоб отримати кредит, позичальники звертаються в банк з обгрунтованим заявою. Разом із заявою позичальник передає на розгляд такі документи:
установчий договір і статут;
копії договорів, контрактів та інших документів, що стосуються реалізації кредитних коштів, з розрахунками можливого прибутку, за допомогою якої планується погасити отриманий кредит;
бухгалтерську і статистичну звітність в динаміці, включаючи звітність фінансових результатів, декларацію про доходи, результати від аудиторських установ для доказу свого фінансового стану.
Банк вправі вимагати у позичальника та інші документи і відомості, що стосуються видачі кредиту.
Далі, аналізуючи етапи кредитного процесу, відбувається розгляд і оцінка платоспроможності позичальника. При зверненні позичальника в банківську організацію для отримання кредиту банк ще до оформлення кредитного договору уважно розбирає його платоспроможність, щоб з'ясувати можливість і доцільність надання даного кредиту і визначити перспективу його своєчасного повернення.
Джерелами розгляду служать дані про баланс підприємства, звіти про прибуток та витрати, заявки на кредит, кредитна історія позичальника. Важливо вивчити репутацію клієнта, своєчасність оплати раніше отриманих кредитів і виконання інших зобов'язань, в інших банках в тому числі. Видачі позики передує уважна і повна оцінка ризиків, наприклад, неоплати позичальником заборгованості, а також банківських відсотків, в позначене в кредитній угоді час. Для цього створюється відповідний резервний фонд на можливі втрати за позикою.
У міжнародній та вітчизняній практиці етапи кредитного процесу подразумевают наступні головні способи оцінки платоспроможності.
Першим способом є спосіб фінансових коефіцієнтів. Найчастіше щоб оцінити фінансово-господарську діяльність підприємства використовують такі коефіцієнти: оборотності (дебиторского боргу основних засобів, запасів і активів), забезпеченості особистим капіталом, ліквідності, прибутковості.
Другим методом оцінки платоспроможності є аналіз фінансових потоків. Його сутність полягає в порівнянні фінансових потоків (прибуток, амортизація та інші) і відтоків (ви...
