и зовнішніми зобов'язаннями, вони за певних умов можуть бути віднесені до вільним резервам.
Багаторічний аналіз діяльності закордонних страхових компаній виробив вимога, що, крім страхових резервів, сформованих адекватно прийнятим страховим зобов'язанням, страховик повинен мати достатні вільними резервами.
Статутний капітал призначений для забезпечення статутної діяльності підприємства і може бути використаний для покриття витрат по страхових виплатах при нестачі коштів страхових резервів та поточних надходжень страхових внесків. Статутний капітал формується в порядку і розмірах, визначених законодавством та установчими документами.
Відповідно до внесеними змінами та доповненнями до Закону РФ Про організацію страхової справи »встановлюється нова шкала мінімального розміру сплаченого статутного капіталу, яка значно збільшує його розміри.
Мінімальний розмір сплаченого статутного капіталу, сформованого за рахунок грошових коштів, на день подання юридичною особою документів для отримання ліцензії на здійснення страхової діяльності повинен бути не менше 25 000 мінімальних розмірів оплати праці - при проведенні видів страхування інших, ніж страхування життя, не менш 35000 мінімальних розмірів оплати праці - при проведенні страхування життя та інших видів страхування, не менш 50000 мінімальних розмірів оплати праці - при проведенні виключно перестрахування.
Маленькі страхові компанії зараз закриваються. Це пов'язано з підвищенням вимог до розміру статутного капіталу страховиків, а також з кризою, сильно позначилося на їх діяльності, - каже Анжела Долгополова, головний експерт зі страхування Інтерфакс-ЦЕА laquo ;.- Регіональні компанії або продаються, або здають ліцензії і передають бізнес більшим страховикам за домовленістю raquo ;. Таким чином, останнім часом страховий бізнес консолідується і укрупнюється, вважає вона.
Надійність, фінансова стійкість роботи страхової організації дуже добре проглядається »при аналізі власного капіталу, де дуже важливий показник рівня власного капіталу, що характеризує забезпеченість активів. Аналітики віддають перевагу стабільності цього коефіцієнта на досить високому рівні (не нижче 0,2). Чим вище частка власних коштів, тим вище вважається фінансова стійкість страховика. Цей коефіцієнт ряд авторів називають коефіцієнтом автономії, тобто його збільшення свідчить про зростання фінансової незалежності, зниження ризику фінансових труднощів у майбутньому. Разом з тим, дуже важливо для характеристики фінансової стійкості, щоб власний капітал перевищував величину позикового капіталу.
Відоме вплив на забезпечення фінансової стійкості страховика надає його організаційно-правова форма. Законодавством зарубіжних країн останнім часом дозволяється створення страхових організацій, як правило, в одній з трьох організаційно-правових форм: державне підприємство, акціонерне товариство відкритого типу, товариство взаємного страхування. Пріоритет цих форм організації страховика пояснюється тим, що інтереси клієнтів таких компаній щонайкраще захищені як у правовому, так і у фінансовому сенсі. На російському ринку ситуація склалася дещо інша, тому переважаючою організаційно-правовою формою є акціонерні товариства закритого типу.
1.3 Роль перестрахування в забезпеченні фінансової стійкості страховика
Перестрахування є необхідною умовою забезпечення фінансової стійкості страхових операцій і нормальної діяльності будь-якої страхової компанії.
Перестрахування - це вторинне розподіл ризику, система економічних відносин, відповідно до якої страховик, приймаючи на страхування ризики, частину відповідальності по них, виходячи зі своїх фінансових можливостей передає на узгоджених умовах іншим страховикам.
Метою перестрахування є передусім встановлення однорідного страхового портфеля за допомогою розподілу і вирівнювання ризиків. Звичайно, ця мета може бути досягнута і більш простим методом - шляхом відхилення небажаних ризиків, проте така політика невигідна з позиції конкурентоспроможності компанії на ринку.
Перестрахування вирішальним чином впливає на забезпечення фінансової стійкості страховика.
По-перше, в кожному окремому виді страхування існує велика кількість великих ризиків, які він страховик не може взяти на себе цілком. Страхова компанія краще захистить себе в разі настання особливо великих ризиків, скоротити рівень відповідальності в порівнянні зі взятьші на себе зобов'язаннями.
По-друге, фінансової стійкості страховика загрожують не тільки великі ризики, але і масовий наступ дрібних позовів. Укладення договору перестрахування на випадок настання катастрофічного страхової події дозволяє страхови...
